个税代扣代缴系统V2.1用户手册

个税代扣代缴操作手册 2.3.3限售股转让所得报告表

2.3.3.1限售股转让收入

对不同阶段形成的限售股，采取证券机构预扣预缴、纳税人自行申报清算和证券机构直接扣缴相结合的方式征收。

本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增加”，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。

图 2.29

温馨提示 图2.31所示为手工增加时的界面。如果使用导入方式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本系统。 2.3.4特殊行业工资薪金所得报告表

2.3.4.1特殊行业工资薪金收入

特殊行业工资薪金收入明细表适用于从事采掘业、远洋捕捞业、

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个税代扣代缴操作手册 远洋运输业和财政部确定的其它行业的纳税人在年终汇算清缴时使用，平时按月扣缴税款时不得使用。适用此政策的纳税人须到当地主管税务机关确认。特殊行业全年工资薪金汇算限制使用时间为当年的1-2月份。

本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增加”。

图 2.30

温馨提示 图2.32所示为手工增加时的界面。如果使用导入方式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本系统。 - 36 -

个税代扣代缴操作手册 2.4减免事项附表

减免事项：当正常工资薪金收入、外籍人正常工资薪金收入、全年一次性奖金收入、年金（领取）收入、特殊行业全年工资薪金收入、非工资薪金收入（劳务报酬、特许权使用费所得）的减免税额不为0时生成减免事项，需要在本功能中填写减免事项详细信息。

税收协定：当非工资薪金收入（特许权使用费所得、利息股息红利所得）的税率不为20%时生成税收协定记录，需要在本功能中填写税收协定的详细信息。

选择“减免事项附表”功能，如下图所示。 1.

减免事项

图 2.31

图 2.32

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个税代扣代缴操作手册2.

税收协定

图 2.33

图 2.34

注：收入项是特许权使用费所得时，上图中没有“所得类型”，只需填写税收协定名称及条款即可。

2.5商业保险健康附表

商业保险健康附表适用于享受商业健康保险税收优惠政策的纳税人填写

本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增加”，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。

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