赵海亮论文最终稿

洛阳理工学院毕业设计（论文） 第五章 长治县农村信用合作社联合社发展问题分析

5.1长治县农村信用合作社联社发展现状及面临的问题

5.1.1 长治县农村信用合作社联社发展现状

长治县农村信用合作联社目前拥有营业机构28个、员工285人。机构网点遍布全县城镇乡村，担负着全县13个乡镇(区)、254个行政村、8万农户和近1000家中小企业的金融服务任务。

近年来，长治县联社紧紧围绕省联社“强服务、促转型、谋跨越”的总体工作思路，以科学发展观为指引，以服务“三农”和支持县域经济转型跨越发展为己任，不断创新服务理念、优化服务方式，通过着力打造“阳光放贷”和“快捷放贷”两大服务品牌，有力支持了“三农”和县域经济的转型跨越发展，真正成为了老百姓自己的银行和助推地方经济转型跨越发展的主流银行，取得了经济效益和社会效益的“双丰收”。近两年，全县信用社累计发放支农贷款21亿元，重点支持了6个种养基地（园区）、29个农民专业合作社、11个农村供销社（流通企业）、576名农村青年自主创业，创建45个农村青年信用示范户和180余个企业类客户。截至2012年3月末，全县信用社各项存款余额达到46亿元，存款市场份额达到39.7%；各项贷款余额达到29亿元，贷款市场份额为70%，两年实现经营利润1.66亿元。

5.1.2 当前阻碍长治县农村信用合作联社发展的主要问题

（1）法人治理机构不合理。长治县联社已建立了“三会”及其规章制度，基本架构符合经营管理要求，但由于信用社所有权虚置，在实际运作中难以充分体现“三会”的民主管理功能，县联社“三会一层”的管理结构流于形式。主要表现在：一是由于股权虚化，作为最高权力机构的社员代表大会缺乏决策动机和能力。二是“三会一层”的职责边界不清，一些管理权限受到限制或被干预，以致影响了经营战略的实施。三是联社监事会难以对经营管理层及其经营活动进行有效监督，使法人治理结构达不到改革要求。

（2）管理体制不完善。首先，省联社具有政企合一的性质。一方面，现有的文件规定省联社是由省内的农村信用社市联社、县联社和农村合作银行自愿入股

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洛阳理工学院毕业设计（论文） 组成的，具有独立企业法人资格的地方性金融机构，是一个市场主体。另一方面，新一轮农村信用社改革要求通过省联社实现对当地信用社的管理、指导、协调和服务，是一个行政主体，需要体现政府发展经济、维护金融稳定的决策目标。其次，政策性支农责任与商业化盈利动机的矛盾。农村信用社改革的主要目的是通过政策扶持，促使农村资金回流，解决农户和农村企业贷款难问题，为发展“三农”发展服务。而在农村信用社看来，却是要充分利用这轮资金扶持政策，先把自身的“蛋糕”做大，这符合其自身的利益，却没有考虑农民的利益，没有倾听最有资格发言的农民的呼声。目前，随着股份制为主导的产权制度改革的不断推进，受资本趋利性影响，长治县级联社在追求高回报目标的驱使下很有可能偏离支农方向。

（3）股权分散化，内部人控制现象普遍存在。首先从股东结构上看，自然人股与法人股比例严重失调，主要成分是自然人股，法人股只占很小一部分。自然人社员股额虽小但占比较大，对农村信用社经营发展漠不关心，部分社员股东因外出务工或迁居，给县联社股本金管理和分红带来了困难。而进入理事会的大股东，也不能全面了解风险状况等核心问题，股东权利和义务极不对称。其次从股本结构上看，股本金主要来源于资格股，内部人控制问题仍普遍存在。大量新增的股金都集中在资格股，股本金来源结构单一，稳定性缺乏。多数股东都是为了临时取得县联社贷款便利而非自愿入股，使得股权对农村信用社的约束机制缺失，必然产生内部人控制问题。

（4）不良贷款占比较高，风险准备不足。不良贷款占比仍然较高。目前县联社的不良贷款占比仍在10%以上，如加上隐形不良部分，比例则更高。而且县联社一定程度上存在正常贷款（含正常、关注类）中隐含部分不良贷款的问题，直接影响了不良贷款率的真实性。这些不良贷款多数是受产业结构调整、农村税费改革、“五小”企业关停和环保政策限制等政策性因素形成的。如果凭借自身努力，这些不良贷款的消化仍需五到十年左右时间。由于不良贷款余额较大且占比较高，尽管以央行票据置换了一些不良贷款，但按五级分类不良贷款余额仍较大。虽然县联社全面增强风险管理意识，努力增加各项收入，从严控制各项支出，加大提取拨备力度，但到2012年底，全县联社准备覆盖率仍只有66%，仍处于较低水平。

（5）粗放的经营方式有待改变。在国有商业银行逐渐从农村退出后，县联社在农村金融市场缺少竞争对手，使得县联社缺乏经营管理改革的外在动力。随着

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洛阳理工学院毕业设计（论文） 利率市场化的推进，放宽了利率的浮动空间，县联社可以采取简单利率上浮的办法获得利润，使得县联社缺乏改善经营管理的内在动力。

5.2 长治县农村信用合作社联合社可持续发展的策略

（1）完善法人治理结构，理顺管理体制

应进一步健全合理、科学、有效的法人治理结构。发挥“三会”制度的真正作用，明确职责分工。同时要建立开放的法人治理结构，扩大县联社主任、理事、监事的选择性和竞争性，并进一步完善独立董事和外部监事制度，推动法人治理结构的全面完善。

农村信用社作为地方性金融机构，应依章程行事，社员代表大会作为其最高权力机构不可侵犯，地方政府要从根本上遏制各级部门的行政干预冲动，坚持实行完善的法人治理结构条件下的农村信用社自主经营，维护农村信用社真正独立的法人地位，不得干预理事会的决策和经营层、监事会的经营管理行为。 （2）进一步完善和落实县联社股权制度改革

股权制度改革是产权制度的基础。进一步完善股权制度改革，一是股权多元化，要加大经营者持股比例和数量，积极吸收种植大户、私营业主、企业法人等有能力、有愿望参与农村信用社管理的投资人入股，提高农村信用社的决策和管理能力。二是规模适度化，严格执行单个自然人或法人直接或间接持股比例不能超过总股本的5％～10％，职工持股总额不能超过总股本的25％～30％，管理层入股比例不能少于总股本的5％的要求，以体现权力与责任的相对称，从股权结构上确保信用社产权管理的规范运作。另外要适当的结合实际，合理确定入股起点，股东人数与股本规模应与分红相适应，分散股权，防止“一股独大”。三是股东责任化，建立激励约束机制，将农村信用社的经营业绩与股东的收益紧密结合起来，谨防重蹈“股金存款化”的覆辙。四是对入股社员，要制定切实可行的优惠政策，如贷款优先扶持政策，贷款利率优惠政策，大额股权参与民主管理和重大问题决策的政策等。 （3）增强金融支农服务功能

县联社要坚持服务“三农”的经营方向，信贷资金大部分要用于支持本地区农业和农民，一是信贷产品开发上，在坚持和完善小额信用贷款和农户联保贷款

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洛阳理工学院毕业设计（论文） 的同时，从农村变化的差异性需求出发创新信贷产品；二是在贷款人方面，既要向农户发放贷款，也要向农村合作经济组织发放贷款，助推农业产业化的发展；三是在贷款用途上，根据种植业、养殖业、个体工商户使用资金周期特点不同，细分信贷产品；四是在贷款额度上，既要考虑到满足大多数农民生产发展的资金需要，也要适度支持农村种养大户大额资金的需要；五是在贷款担保方式上，加快开展林权抵押贷款和土地使用权抵押贷款，使农村两个最大资源在融资中发挥作用；六是创新支农服务方式，农村信用社要在风险可控的前提下，大力发展银行卡等资金结算体系，不断探索代理保险、证券、委托理财、信息咨询服务，着力增强农村信用社的支农服务能力

（4）加大政策倾斜。第一，调整信贷结构。县联社应主要在发展城镇经济、促进社区服务水平提高上开展金融服务，重点支持农业产业化、农产品深加工、运输、储存等，同时积极支持面向城镇社区服务的各类服务机构，特别是有需求潜力和就业容量大的服务业，促进城镇第三产业发展。第二，完善信贷政策。针对新型的“三农”贷款，出台农村城镇贷款的操作制度和管理办法，适当开辟或通过银团贷款等形式发放农村城镇建设的专项贷款，从利率、服务等方面落实和实施支持农村城镇建设的贷款优惠政策。第三，建立绿色通道。建立城镇化建设贷款项目的绿色通道，从受理、调查到审批，减少中间环节，提升业务办理效率。以适应我国新型城镇化建设的战略决策。

（5）提升服务能力。县联社应以“标杆网点”建设为抓手，通过进一步优化网点布局，适度将网点设置向农村新型社区、人口较为集中的城镇等重点区域倾斜；通过进一步完善网点功能，在加快传统网点建设的同时，扩大自助设备覆盖面，提高服务能力；通过进一步加强电子银行建设，大力发展网上银行、手机银行等业务，为居民日常生活提供便捷服务。

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