XX股份有限公司资金岗位责任制度

XX股份有限公司 文件名称：资金岗位责任制度 版本/修订： A/0 制定：财务部 文件编号： XXXXX 页数：1/2 日期：2018-10-20 第1章 总则

第1条 目的

为明确资金业务管理的相关部门及岗位的职责权限，确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、相互制约和监督，特制定本制度。

第2条 资金业务不相容岗位至少应当包括以下三个方面。 1．资金支付的审批与执行。 2．资金的保管、记录与盘点清查。 3．资金的会计记录与审计监督。

第3条 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管及收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

第2章 资金业务管理岗位责任

第4条 总经理岗位责任 1．审批有关资金管理制度。

2．制定公司开户的政策，批准银行开户，与金融机构接洽。 3．审批现金、银行存款的支付申请。 第5条 财务总监岗位责任 1．审核有关资金管理制度。 2．与金融机构接洽。

3．审核现金、银行存款的支付申请。 第6条 财务部经理岗位责任 1．组织制定有关资金管理制度。 2．审核现金、银行存款的支付申请。 3．抽盘现金。

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审批：张XX 制定：奚XX

日期：2018/10/20 日期：2018/10/20

XX股份有限公司 文件名称：资金岗位责任制度 版本/修订： A/0 制定：财务部 文件编号： XXXXX 页数：2/2 日期：2018-10-20 4．企业法人章的保管。 5．网银授权U盾的操作及保管。

6．复核现金盘点表、支票登记本、银行余额调节表等资金管理表单。 第7条 出纳岗位责任

1．编制记账凭证；核对银行日记账和现金日记账。 2．核对“银行存款对账单”，编制“银行存款余额调节表”。 3．保管现金，控制现金数目。 4．保管财务专用章。

5．网银支付U盾的操作及保管。

6．按规定办理部门及个人用款支付，开出支票并进行登记。 7．购买、保管空白收据、支票等票据。 第8条 审计人员岗位责任

1．审核资金日记账、资金总账以及资金办理手续等。 2．定期盘点库存资金，监督资金使用情况。 第9条 各部门管理岗位责任 1．提出部门用款申请。

2．授权范围内审批部门个人用款申请。

第3章 附则

第10条 本制度由财务部会同公司其他有关部门解释。 第11条 本制度自2018年10月20日起开始实施。

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审批：张XX 制定：奚XX

日期：2018/10/20 日期：2018/10/20