企业财务人员岗位职责及内部控制

不办理报账手续。

严格按规定管理财务印章，妥善保管本基金五、印章管理工作。

会财务专用章和现金收讫、现金付讫、转帐收讫、转帐付讫等相关印 章。

严格按规定会同会计到开户银行营业柜台办资金管理工作。六、

严禁挪用公款和白条确保资金安全；理大额存款和购买国债等业务， 抵库。

，妥善保管严格执行《会计档案管理办法》七、帐簿保管工作。

银行存款日记帐簿、现金日记帐簿等会计档案资料，并在工作调动、

岗位调整时按规定办理交接手续。

积极宣传、维护国家财经制度和纪律，预防八、会计监督工作。

违法违纪行为发生，拒绝办理违反财务规定的各种结算、报销业务。

企业内部会计控制制度

总则 第一章

加强内部会计监为促进本企业内部会计控制制度建设， 第一条

《内、督，保证企业资金财产的安全，根据《中华人民共和国会计法》

部会计控制规范》和《企业会计制度》等法律法规和规章，制定本制 度。

银行存本规范所称货币资金是指本企业所拥有的现金、 第二条

款和其他货币资金。

本企业负责人对本会内部会计控制制度的建立健全和 第三条

有效实施以及资金财产的安全完整负责。

岗位分工及授权批准 第二章

建立货币资金业务岗位责任制。设会计岗位和出纳岗 第四条

位，明确岗位的职责权限，做到会计、出纳相互分离、制约和监督。

不得由一人办理货币资金业务的全过程。

会计、出纳岗位，应当配备合格人员，并根据单位具体 第五条 情况进行岗位轮换。

办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，

廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德 水平。

会计办理货币资金业务的职责权限是： 第六条

（一）遵守《会计法》等有关法律法规的规定，严格执行会计制 度和内控制度。

（二）做好会计核算和复核、稽核工作。

（三）负责收入、支出、费用、债权债务帐目的登记。

（四）负责发票（收据）的登记、领购、填制、保管、回收、缴 销。

定期存款凭据及会计档负责保管银行存款预留印鉴卡片，（五）