工程施工经济学项目经济评价案例分析 - 图文

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某化学纤维厂项目经济评价

1、概述

某化学纤维厂是新建项目，该项目经济评价是在可行性研究完成市场需求预测、生产规模、工艺技术方案、原材料燃料动力的供应、建厂条件和厂址方案、公用工程和辅助设施、环境保护、工厂组织和劳动定员及项目实施诸方面进行研究论证和多方案比较后，确定了最佳方案的基础上进行的。

项目生产国内外市场均较紧俏的某种化纤N产品，这种产品是纺织品不可缺少的原料，国内市场供不应求，每年需要一定数量的进口。项目投产后可以产顶替。

主要技术和设备拟从国外引进。

厂址位于城市近郊，占用一般农田16.667公顷，靠近铁路、公路、码头，交通运输方便。靠近主要原材料和燃料产地，供应有保障，水电供应可靠。

该项目主要设施包括生产主车间，与工艺生产相适应的辅助生产设施、公用工程以及有关生产管理、生活福利等设施。 2、基础数据

（1）生产规模和产品方案

生产规模为年产2.3万吨N产品，产品方案为棉形及毛型二种，以棉为主。 （2）实施进度 项目拟三年建成，第四年投产，当年生产负荷达到设计能力的70%，第五年达到90%，第六年达到100%。生产期按15年计算，计算期为18年 3、总投资估算及资金来源

（1）建设投资估算（见表1-1《建设投资估算表》）

建设投资估算及依据。建设投资估算是依据XXXX年XXXX部颁发的《XXXXXXXXXXX》进行编制的，引进设备价格的计算参照外商公司的报价，国内配套投资在建设期内根据国家规定考虑了涨价因素，即将分年投资额按年递增率6%计算到建设期末，建设投资估算额为44669万元，其中外币3454万美元，外汇按牌价1美元=5.48元人民币

建设期利息估算为4319万元，其中外汇为469万美元。 （2）流动资金估算（见表1-2《流动资金估算表》）

流动资金按分项详细估算法进行估算，估算总额为7084万元。 总投资为56072万元（总投资=建设投资+建设期利息+流动资金） （3）资金来源 本项目自有资金（资本金）16000万元，其余为借款。外汇全部通过中国银行向国外借款，年利率为9%，人民币建设投资部分由中国建设银行贷款，年利率为9.72%，流动资金由中国工商银行，年利率为8.64%。

投资分年使用，计划按第一年20%，第二年55%，第三年25%的比例分配。 《项目总投资使用计划与资金筹措表》见表1-3。 （4）工资及福利费估算

本项目全厂定员1140人，每人每年工资和福利费之和估算为2800元，全年工资及福利费总额为320万元（其中福利费按工资总额的14%计取）。 3、财务评价

（1）年营业收入和年营业税金及附加估算

N产品年产2.3万吨，产品销售价格是根据财务评价的定价原理。预测到生产期初的市场价格每吨为15400元计算，年营业收入估算值在正常年份为35420万元

年营业税金及附加按国家规定计算。产品交纳增值税，税率为14%，城市建设维护税按增值税的7%计提，教育费附加按增值税的2%计提。营业税金及附加的估算值在正常生产年份为2689万元。

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年营业收入和年营业税金及附加估算见表1-4 （2）成本估算

根据需要该项目分别作了单位生产和总成本费用估算，总成本费用估算正常年份为23815万元，其中经营成本为20454万元。

单位生产估算见表1-5和总成本费用估算见表1-6 成本说明如下：

①为了与产品销售价格相对应，所有原材料、辅助材料和燃料动力价格均以近几年市场以实现价格为基础，预测到生产其初的价格。特别对比重大的A原料进行了分析论证，采用的预测价格为当前市场上恰处于供求趋于均衡的现行市场价格，每吨按厂价5100元计算。 ②固定资产折旧和无形及其他资产摊销计算

在建设投资中共工程建设其他费用除土地费用进入固定资产原值外，其余费用均作为无形及其他资产 固定资产原值为46558万元，按平均年限法折旧，折旧年限为15年。固定资产折旧计算见表1-7。 无形资产为1700万元，按10年摊销，其他资产730万元，按5年摊销。无形及其他资产摊销计算见表1-8。

③修理费用计算

修理费用按年折旧额的50%计取，每年1467万元。 ④借款利息计算

长期借款利息计算见表1-9，生产经营期间应计利息和汇兑损失计入财务费用。 流动借款利息计入财务费用。正常年应计利息为428万元。 ⑤其他费用计算

其他费用是在制造费用、营业费用、管理费用中扣除工资及福利费、折旧费、摊销费、修理费后的费用。为简化计算，其他费用按工资福利费的25%计取，每年约为797万元。

土地使用税每年为70万元。 其他费用共计每年867万元。

主要投入物和产出物使用价格依据见表1-10 （3）利润与利润分配

利润与利润分配表见表2-3，利润总额正常年份为8916万元，所得税按利润总额的33%计取，法定盈余公积金和任意盈余公积金按税后利润的25%和10%计取。

表1-1 建设投资估算表 单位：万元；外币：万美元

序号 1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 项目 工程费用 主要生产项目 其中:外币 辅助生产项目 公用工程 环境保护工程 总图运输 服务性工程 生活福利设施 厂外工程 建筑 工程费 3466 1031 386 449 185 52 262 1104 设备 购置费 22331 17443 2029 1052 2488 1100 248 安装工程费 8651 7320 870 51 1017 225 38 其他 费用 合计 34448 25794 1486 3954 1510 300 262 1104 38 其中 外币 2899 2899 合计 比例(%) 81 ---------------------------------------------------------精品 文档--------------------------------------------------------------------- 精品文档就在这里

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2 3 3.1 3.2 4

表1-2 流动资金估算表 单位：万元

序号 项目 1. 1.1 1.2 1.3 2. 2.1 3 4

表1-3 项目总投资使用计划与资金筹措表 单位：万元；外币：万美元 序项目 号 1 1.1 1.2 1.3 2 2.1 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.3 总投资 建设投资 建设期利息 流动资金 资金筹措 项目资本金 其中:流动资金 债务资金 用于建设投资 （含利息） 用于流动资金 用于短期借款 其他资金 40072 35113 4959 56072 44669 4319 7084 56072 16000 722 722 工程建设其他费用 其中:土地费用 预备费用 基本预备费 涨价额备费 合计 3466 22331 8651 3042 612 5052 3479 1303 10221 3042 612 5052 3479 1303 44679 241 314 314 3454 7 12 100 最低周周转次数 转天数 12 24 12 投产期 4 5997 1194 4769 34 1038 1038 4959 4959 达到设计生产能力生产期 5 8567 1705 6132 44 1335 1335 6376 1417 6 8567 1705 6813 49 1483 1483 7084 708 7-16 8567 1705 6813 49 1483 1483 7084 流动资产 应收账款 30 存货 现金 15 流动负债 应付账款 30 流动资金 流动资金增加额 1 合计 外币 折人民币 722 691 31 722 3958 3958 3958 5263 2775 2488 2488 3957 3787 170 人民币 5263 5148 115 9220 8935 285 9220 2775 6445 6445 2050 1900 150 2050 2050 2050 小计 外币 2 折人民币 11234 10412 822 人民币 14717 14158 559 25951 24570 1381 1151 863 288 小计 外币 折人民币 6307 4729 1578 3 人民币 7510 6435 1075 13817 11164 2653 小计 人民币 4 小计 人民币 4959 4959 4959 2125 2125 2834 2834 1417 1417 1417 1417 1417 5 小计 人民币 1417 1417 1417 1417 1417 708 708 708 708 708 6 小计 4959 4959 708 708 708 708 708 11234 11234 11234 14717 7631 7086 7086 25951 7631 18320 18320 1151 1151 1151 6307 6307 6307 7510 3469 4041 4041 13817 3469 10348 10348 4959 2125 2125 2834 2834

表1-4 营业收入营业税金及附加估算表

序项目 号 单 价 销售量 金额 销售量 金额 销售量 金额 生产负荷(70%) 生产负荷(90%) 生产负荷(100%) ---------------------------------------------------------精品 文档--------------------------------------------------------------------- 精品文档就在这里

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外销 内销 外销 15400 15400 16100 16100 16100 16100 内销 小计 外销 24794 24794 1881 1726 121 34 24794 24794 1881 1726 121 34 内销 小计 外销 20700 20700 20700 20700 内销 小计 外销 31878 31878 2418 2219 155 44 31878 31878 2418 2219 155 44 内销 小计 外销 23000 23000 23000 23000 内销 小计 外销 35420 35420 2689 2467 173 49 35420 35420 2689 2467 173 49 内销 小计 1 2 2.1 2.2 2.3 产品营业收入 N产品 营业税金及附加 增值税 城市维护建设税 教育费附加

注: 销售量单位是吨;内\\外销\\小计的金额单位是万美元\\万元\\万元

表1-5 单位产品生产成本估算表 单位:元 序号 1 2 3 4 5 6

表1-6 总 成 本 费 用 估 算 表 单位：万元 项 目 生产负荷(%) 外购原材料费 外购燃料及动力工资及福利费 修理费 折旧费 摊销费 财务费用 合计 229921 29959 4800 22005 43995 2430 20212 投产期 4 70 11024 1436 320 1467 2933 316 3794 5 90 14173 1847 320 1467 2933 316 3340 6 100 15748 2052 320 1467 2933 316 2781 7 100 15748 2052 320 1467 2933 316 2549 达到设计生产能力生产期 8 100 15748 2052 320 1467 2933 316 1939 9 100 15748 2052 320 1467 2933 170 1299 10 100 15748 2052 320 1467 2933 170 995 11-13 100 15748 2052 320 1467 2933 170 428 14-18 100 15748 2052 320 1467 2933 428 项目 原材料、化工料及辅料 A B C D E F 小计 燃料及动力 水 电 煤 小计 工资及福利 制造费用 副产品回收 单位生产成本 单位 吨 吨 吨 吨 吨 吨 吨 度 消耗定额 1.027 0.59 0.79 0.14 0.011 0.87 174 2755 1.83 单价(元) 金额(元) 5100 1600 230 2400 1400 154 0.6 0.17 175 5238 944 181 336 15 133 6847 104 468 320 892 97 1043 8879 吨 吨 ---------------------------------------------------------精品 文档---------------------------------------------------------------------