中信银行资产托管估值产品会计核算业务管理办法10版

中信银行资产托管估值产品会计核算业务管理办法（1.0版，2015年）

第一章 总 则

第一条 为规范我行资产托管估值产品会计核算业务运作，提高营运效率，防范操作风险，特制定本办法。 第二条本办法适用于中信银行托管营运中所有需要提供资产估值服务的托管产品，简称估值产品。资产估值是指按约定的原则和方法对托管产品依法拥有的股票、债券、基金、权证及其他资产进行估算，确定其公允价值的过程。 第三条 估值产品会计核算业务通过我行资产托管营运系统估值端（以下简称“估值端”）操作。

第二章 机构职责

第五条 我行托管资产营运业务按照总行、营运分部、分行三级模式开展。 第六条 总行职责如下：

（一）负责全行估值产品会计核算业务的组织、管理，保证安全营运，并对日常营运进行监督、指导和检查；

（二）负责制定全行估值产品会计核算业务规章制度； （三）负责汇总提出全行估值产品会计核算业务需求和 测试；

（四）负责承担营运分部核算估值质量的后督职责，协助并督导分部完成核算估值；

（五）负责依据规章制度和合同约定，完成总行营运产品的资产托管估值核算工作。 第八条 营运分部职责如下：

（一）负责所在分行及总行指定估值产品会计核算业务的组织管理；

（二）依据规章制度和合同完成会计核算业务； 第九条 经总行批准开展特定估值产品营运的分行，承担第八条第二款相同职责。 第三章 岗位设置及职责

第九条 估值产品会计核算业务设置以下岗位：核算经办岗、核算复核岗，总行业务支持岗。

第十条 权限管理要求同一产品的核算经办岗及核算复核岗不得由同一人兼任。 第十一条 核算经办岗职责

（一）初始建账

负责新产品的初始建账工作，确保与合同一致；

（二）维护公用信息

负责维护债券品种、证券流通和证券权益数据等公共信息，确保及时性、准确性； （三）维护权益信息

负责读取场内行情数据、国债利息文件、第三方数据供 应商提供的权益数据、债券行情等公共数据文件，确保及时性、完整性；

（四）维护场外交易信息

负责经办产品场外交易数据的维护，确保与成交单据的一致性；

（五）日终估值

负责经办产品场内交易数据和TA数据的读取和处理，并生成会计凭证、核对估值表； （六）日终对账

负责与管理人的日终对账工作，确保账账相符。公募基金核对一致后，核算经办人员在信息披露系统中生成XBRL文件； （七）每日持仓核对

负责每日资金及证券持仓的对账工作，确保账实相符； （八）审核场外划款指令

负责审核划款指令中财务数据，确保与会计账务一致； （九）编制或复核定期报告

负责根据合同约定，按时完成月度财务报告、季度、年度托

管人报告的编制和管理人报告的复核工作； （十）管理产品会计档案

负责经办产品会计档案的定期整理和装订工作。 第十二条 核算复核岗职责 （一）复核系统参数设置

复核核算经办岗在估值系统中设置的参数和信息； （二）复核定价日估值表

负责对核算经办岗提交的产品定价日估值表进行复核，确保我方数据与管理人数据的一致性； （三）复核财务报表

负责对核算经办岗提交的月度财务报表进行复核，确保我方与管理人账账相符； （四）复核净值公告

负责对核算经办岗提交的每日产品净值公告或基金XBRL日报文件进行复核，并发送至对手方； （五）复核年金托管人报告

负责对核算经办岗编制的年金托管报告进行复核，确保报告数据与账务数据的一致性； （六）审核定期报告

负责对核算经办岗的定期报告、临时公告、分红公告复核工作结果进行审核。

第十三条 总行业务支持岗职责