内部审计管理制度

附件一：

审计项目立项书

内审字[2013]第00？号

项目编号：按照审计项目编号规则,领导审批后在部门文员处登记 项目名称：本项目的名称

项目背景：（简要描述该项目的背景是什么，包括项目需求提出的背景问题，以及这些问题造成的影响。）

审计目的： 描述本审计项目成立的目的，所要达成的目标，按重要性排列。注意：审计目的必须详细具体、可实现，并且可以衡量和评价，避免空洞、不可衡量和评价的描述： 审计范围：

业务范围： 本次审计涉及的业务领域 组织范围： 本次审计涉及的部门组织 审计期间： 审计针对的有效时间范围。 项目输出：

由项目经理填写、由业务主管审核、审计部经理最后确定。

□审计报告 □汇报报告 □审计程序 □案例 □其他 时间安排：XX年XX月XX日至XX年XX月XX日 人员安排:

项目经理 项目成员 评审组成员 姓名 资源投入比例 填写本项目占该人员 工作量的比例

拟制: 日期： 审核: 日期：

批准: 日期：

附总体计划：

审计 序号 阶段 准 备 阶 段 外 勤 阶 段 报 告 阶 段 任务 风险分析表 审计程序 工作底稿 审计发现汇总表 报告初稿 改进计划书 报告定稿 输出 开始时间 完成时间 1.1 收集背景资料 1.2 风险分析 1.3 制定审计程序和详细计划 2.1 实施测试 2.2 拟制审计发现汇总 3.1 拟制审计报告初稿 3.2 沟通审计报告 3.3 审计报告定稿 3.4 审计报告汇报和发放

附件二：

审计工作方案

2013年6月14日 编写人： 被审计单位(部门) 审计目的 审计方式 编制依据 审计范围 内审字[2013]第00？号

审计内容 计划工作时间 费用预算 审计组人员及分工 某某公司 对财务收支的真实性、合理性进行确认，相关制度的建设与执行进行评价；对XX的任期进行评价 就地审计 审计部2013年工作计划及审计部的工作安排 2012年1月1日至2012年12月31日财务报表XX 某某公司2012年1月1日至2012年12月31日的资产、负债、损益、所有者权益的真实性、合规性、准确性。 某某公司XX经济责任审计 某某有限公司内控管理情况； 某某有限公司会计核算管理情况； 某某有限公司资产管理情况； 会计核算体系、会计基础工作规范情况； 资产保护措施及执行情况； 担保、重大资产处置情况； 其他需要审计事项。 外勤工作时间XX XX 具体工作事项 姓名 职责 审计内容 时间 审计重点 某某公司的公司规章制度执行情况； 计审及责负1、草拟审计通知书 1、 2、草拟审计工作方案 3、内控审计 4、会计报表审计 5、房租审计 6、货币资金、固定资产、存货抽查，物流存货抽查 7、XX经济责任审计 8、撰写审计报告初稿 2、会计核算管理情况； 3、财务制度财经纪律执行情况； 4、资产管理情况 ； 5、资产是否安全； 6、内控是否有效并得到很好执行； 7、印章管理； 8、 资产是否真实完整 ； 9、负债是否存在； 10、收入是否真实完整 ； 11、成本费用是否真实完整 ； 12、房租付款是否真实； 13、固定资产、存货账实是否相符 一、准备阶段 2012年XX根据公司其他任务及人员的实际情况进行某某审计审前准备报表审计。 1、收集查阅某某公司相关资料文件，进行初步分析。 2、对某某公司2012年1-12月账务情况、报表情况进查询。 3、草拟审计工作方案、草拟审计通知书 4、X月X日送达审计通知书 5、X月X日与被审计单位见面，宣读审计通知书与被审计单位就本次审计工作进行安排、沟通，审阅与核查XX公司所提交的资料。 具体实施步骤 二、实施阶段 2013年5月6日至5月26日按审计内容实施审计，时间顺序可根据实际情况进行调整，审计内容可交叉进行。具体安排如下： 1、发放往来询证函、并做回函统计 2、对某某公司货币资金进行盘点，检查 3、对某某公司银行存款进行函证或替代程序检查 4、对某某公司并账情况进行审计 5、对某某公司上线情况进行审计 6、准备门店及物流商品盘点资料，门店固定资产实物清单，现金盘点资料 7、对物流库存商品进行抽盘 时间 时间 执行人 执行人