中石油资金集中管理

术保障

中国石油从2003年开始开发FMIS资金管理信息子系统，其总体技术方案为：通过统一的数据采集、传输模块和信息反馈机制，建立起集中管理的数据资金业务数据库及与之相适应的网上业务流程，利用信息系统完成资金管理各项相关业务；并在此基础上，以资金流量控制方法研究与决策支持系统研究为支撑，构建基于资金集中管理的资金流量控制方法体系，建立基于资金集中管理的决策支持系统，实现资金集中管理手段的现代化。

银行系统 信息实时交换 中油财务信息系统 （FMIS） 资金管理信息子系统 市场信息 银行账户管理 银企直资金业务处理信息平台 数据支持 决策支持系统平台 计划管理控制 总量平衡 资金收拨 封闭结算 票据管理 上门收款管理 银行卡管理 客户信息管理 货款回收管理 资金保值增值 核算管理 资金运行分析 联

图4 FMIS资金管理信息子系统结构功能图

一是建立了资金业务处理信息平台，主要完成总部资金的账户管理、票据集中、上门收款管理、联合清欠、网上对帐、资金计划、资金收拨、上存资金和负息资金的账务处理、下转对帐和计息等业务的

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处理。信息平台采用B\\S结构开发，客户端采用浏览器方式，网上操作。通过这一平台，总部和地区公司实现网络化协同办公，信息集中共享，业务处理上实现了总部与地区公司流程的一体化。

二是在向信息化管理转变的过程中，公司对各项管理操作流程进行了重新优化和完善，并通过信息系统加以固化。依托信息化平台，、对操作人员权限进行控制和约束，资金业务运行更加规范，风险更低。

三是公司将资金信息化平台与外部网上银行无缝连接，通过银企直联，实现了企业数据和银行数据自动转换，从而能够自动形成拨款指令完成拨款，完成账户资金的实时划拨和监控，也为与银行按日对账提供条件。银企直联是资金管理技术上的创新，国内企业目前很少实现。

四是公司还建立了决策支持系统。以资金业务处理信息平台数据为基础，应用资金流量控制方法和数学模型，实现预算与资金计划的平衡转换，提高资金流量控制水平；同时进行综合的统计分析，自动生成标准化的分析报告用以支持高层领导的决策，主要包括《公司资金运行分析报告》、《利率及汇率动态分析报告》、《原油成品油价格动态分析》、《月度加油站管理分析报告》、《资金计划执行情况报告》等等。

四、实施效果

中国石油已完成国内所有全资分（子）公司、部分控股公司的资金集中管理工作，正在推进境外资金集中管理工作。目前，中国石油总部直接对107家单位实行了资金收支两条线管理。实践证明，中国

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石油的资金集中管理体系适应公司发展战略，保证了公司资金需求，为公司创造了价值，提升了公司竞争力。

（一）中国石油资金集中管理体系适应公司发展战略

中国石油高度集权的资金集中管理体系适应公司发展战略，借鉴了国际先进经验，在国内处于领先水平，得到国家部委、国内同行以及其他行业大型集团企业的认可。

1、中国石油资金集中管理体系符合公司“一级法人”治理结构。公司在成立之初，就按照国际石油公司通行做法，实行“一级法人”治理结构，采用“总部——地区公司”的行政管理模式。资金上，借鉴国际大石油公司的资金管理目标、理念、模式和手段，实行“扁平化、集约化”高度集权的管理体系，与公司治理结构高度一致。资金管理体系与公司治理结构的趋同，保证了资金集中管理工作的有效实施。相应地，与公司治理结构、行政管理级次相符的资金管理体系，也为公司发展战略、经营目标提供了有效的决策支持，促进了公司业务快速、健康发展。

2、中国石油资金集中管理体系适应公司发展战略。国际大型石油公司，如BP、壳牌石油公司均实行高度集中的资金管理，根据业务需要，建立了全球的或者区域的资金中心，公司总部有专业的管理团队负责全球资金的调度、使用。按照“十一五”发展规划，中国石油要建立具有较强国际竞争力的跨国企业集团。根据这一发展目标，资金管理也相应地提出了“全球资金一体化运作”的管理目标，目前已在香港建立了亚太地区“资金中心”，集中管理亚太地区资金。

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3、中国石油资金集中管理体系处于国内先进水平，表现在：（1）权力实现高度集中。公司总部独享融资、担保权利和闲置资金统一使用权利，所有分子公司都没有类似的资金管理权限。（2）集中程度透彻。公司将银行账户资金、商业汇票、筹融资同时纳入集中管理范畴，确保所有分子公司资金支出来源唯一，只来源于总部按计划拨付的资金。（3）资金按日组织运行。在确定资金划拨路径时，打破了业务管理级次，普遍采用了“总部——地区公司”的资金划拨路径，同时通过协议约定银行按时划款或者利用电子银行划款，保证了资金划拨的及时性，保证了资金按日组织运行。（4）支出控制要素化。从2004年开始，公司实施资金支出按要素控制，目前已经对公司投资资金、炼油销售企业外采油资金和化工销售企业扩销资金实现了要素专项控制，实现了专款专用。（5）手段实现信息化。在推进资金集中管理工作的同时，公司就致力于资金管理信息化建设。目前，已经实现了银行账户、资金计划、资金划拨、封闭结算、票据管理、货款回收、牡丹卡信息、账务处理、按日对账、资金平衡、分析报告等所有资金集中管理业务的信息化，保证了资金集中管理各项工作平稳、高效运行。（6）整个体系运作平稳。自从实施资金集中管理以来，公司就按照标准的业务流程，严格执行规章制度，遵守资金操作手册开展各项工作，确保了所有业务的准确、及时处理，未发生任何因资金影响生产经营的事件。

（二）中国石油资金集中管理保证了公司资金需求

中国石油资金集中管理在提高资金规模效益、确保生产经营的资

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