内部控制 - 同仁堂

北京同仁堂股份有限公司内控报告

内部控制是由企业董事会、经理阶层以及其他员工实施的，旨在为财务报告

的可靠性、经营活动的效率和效果、相关法律法规的遵循性等目标的实现提供合理保证的过程。

本文以同仁堂股份有限公司为报告对象，在COSO报告的框架基础上，对公司的内部控制五要素进行了详细的调查与分析。

1.1同仁堂上市的相关信息

证券代码：600085

证券简称：同仁堂

公司名称：北京同仁堂股份有限公司 公司曾有名称： 注册地址：北京市北京经济技术开发区西环南路8号

公司英文名称：Beijing

交易所：上海

Tongrentang Co.,Ltd. 证券简称更名历史：

工商登记号：1100001510624

注册资本：52082.6万元（点击

办公地址：北京市崇文区

查看注册资本在

东兴隆街52号、北京市邮政编码：100062

51982.6-52182.6区间的所有上

崇文门外大街42号

市公司） 联系电话： 010-67020018

公司传真：010-67020018

法人代表：顾海鸥（点击查看顾海鸥是否在其他公司任法人代表）

总经理：高振坤(点击查看

高振坤是否在其他公司任成立日期：1997-06-18(点击查看同月成立的上市公司) 总经理)

1.2公司简介

北京同仁堂股份有限公司(以下简称本公司)系经北京市经济体制改革委员会京体改发(1997)11号批复批准，由中国北京同仁堂(集团)有限责任公司独家发起，以募集方式设立的股份有限公司。本公司于1997年5月29日发行人民币

普通股5000万股，1997年6月18日成立，注册资本200,000,000.00元，股本200,000,000股，并于1997年6月25日在上海证券交易所正式挂牌。根据本公司1998年度股东大会决议，本公司以1998年末总股本200,000,000股为基数，向全体股东按每10股送红股2股，共送红股40,000,000股。送股后股本总

额为240,000,000股。根据本公司1999年度股东大会决议，本公司以1999年末总股本240,000,000股为基数，向全体股东按每10股配股3股，实际配股19,800,000股，其中：中国北京同仁堂(集团)有限责任公司实际配股1,800,000股，社会公众股实际配股18,000,000股，配股后股本总额为259,800,000股。根据本公司2000年度股东大会决议，本公司以2000年末总股本240,000,000股为基数，以资本公积向全体股东按每10股转增3股，即以配股后总股本

259,800,000股为基数，每10股实际转增2.77136股，共转增71,999,933股。转增后股本总额为331,799,933股。根据本公司2002年度、2003年度股东大会决议,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]141文核准，本公司以2002年末总股本331,799,933股为基数，向全体股东按每10股配股3股。本公司控股股东中国北京同仁堂(集团)有限责任公司全额放弃本次配股认购权，实际配股29,884,982股，配股后股本总额361,684,915股。根据本公司2004年度股东大会决议，本公司以2004年末总股本361,684,915股为基数，以资本公积向全体股东按每10股转增2股，共转增72,336,983股。转增后股本总额为434,021,898股。注册资本变更为434,021,898.00元。根据2005年11月22日本公司相关股东会议审议通过的《北京同仁堂股份有限公司股权分置改革方案》，并经北京市人民政府国有资产监督管理委员会京国资产权字(2005)118号《关于北京同仁堂股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》批复，本公司全体流通股股东每持有10股获得非流通股股东支付2.5股股票，流通股股东共获得非流通股股东38,850,477股股票。

1.3经营范围

制造、加工中成药制剂、化妆品、酒剂、涂膜剂、软胶囊剂、硬胶囊剂、保健酒、加工鹿、乌鸡产品、营养液制造（不含医药作用的营养液）。 经营中成药、中药材、西药制剂、生化药品、保健食品、定型包装食品、酒、医疗器械、医疗保健用品。 零售中药饮片、保健食品、定型包装食品（含乳冷食品）、图书、百货。 中医科、内科专业、外科专业、妇产科专业、儿科专业、皮肤科专业、老年病科专业诊疗。 技术咨询、技术服务、技术开发、技术转让、技术培训、劳务服务。 药用动植物的饲养、种植；养殖梅花鹿、乌骨鸡、麝、马鹿。 广告设计制作。 自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。

2.企业的内部环境之 2.1 诚信与道德价值观

企业文化是一个企业在自身发展过程中形成的以价值为核心的独特的文化管理模式。企业文化是一个企业的主流理念和主流行为方式的融和统一，是企业核心竞争力的重要组成部分，是企业的灵魂和精神支柱。

去年10月份以来，波及全球的国际金融危机，使我国许多企业遇到了前所

未有的困难。面临复杂多变的国际国内形势。笔者认为，企业更应加强文化建设，强身健体练内功，摆脱困局，谋求健康发展，化“危”为“机”。

2.1.1坚定信心

构建和谐企业文化

和谐企业文化是指企业的经营管理哲学、企业使命、思维方式、核心价值理念、企业精神、企业道德、企业作风、企业美学和管理宗旨等，是一种良好的企业生存状态，是一种融洽有效的组织氛围。在和谐的企业文化中，员工感到心灵充实，感到积极上进，与人相处充满建设性，愿意为企业的目标而努力。如果把企业的环境、设施、资金等生产资料称为“硬实力”，那么企业文化就是“软实力”。硬实力管一时，软实力管长远，缺乏软实力，企业硬实力就如同一盘散沙。因此，在金融危机面前，企业首先应坚定信心，坚持科学发展、和谐发展，同舟共济，心往一处想，劲往一处使，在世界经济寒潮中不做冬眠的北极熊，而是将“冬眠”变为“冬练”，抓住时机，内修文化炼内功，外强筋骨谋发展。

2.1.2诚实守信

树立良好企业形象

对企业而言，诚信不仅是提升商誉和树立品牌形象的必备条件，也是企业取得竞争优势和立于不败之地的重要因素。诚信是企业树立良好社会形象的基础和重要保证。一个具有良好社会形象的企业，可以提升自己的品牌形象，增加消费者的认可程度，提升无形资产的价值，从而提高产品的市场占有率，促进企业的长远发展。企业只有诚实守信，注重声誉，严格遵守国家的法律法规，牢固树立质量意识和安全意识，高度重视资源节约和环境保护，积极履行社会责任，才能使企业的持续发展成为有源之水。在国际金融危机面前，企业更应该坚守诚信为本的原则。因此，诚信应该成为当前企业文化建设的重要组成部分。

2.1.3以人为本

打造核心价值理念

企业竞争力的强弱在很大程度上取决于员工队伍素质的高低。笔者认为，应对当前危机和实现企业未来发展都要靠高素质的员工队伍，而企业文化建设则是打造高素质员工队伍的基础和保证。因此，企业应努力通过文化建设使企业的价值理念、道德规范和行为准则为全体员工所认同、所接受。成为全体员工的自觉行为，不断增强员工的敬业精神，激发员工的创业激情，从而将企业的核心价值理念渗透到企业生产、研发、销售等各个环节中去，真正使企业文化成为支撑企业发展的动力之源。

2.2企业的经营策略

——药材地道，中药现代化

同仁堂对于我国中医药业的贡献，不仅在于传承，更有创新。他采用的配方独特，如虎骨酒、牛黄解毒丸等，都是同仁堂集古医书之大成的独特配方。其次，还有一批火眼金睛的识药专家，这是保证同仁堂产品质量的根本，这是靠长期经验积累的技能，主要靠眼看、口尝、鼻闻来鉴定。有人说：“同仁堂是吃细料的。”（“细料”是名贵动物药的行话）第三，同仁堂有古今文献上未见的记载的工艺，工艺精湛而独创。同仁堂在中药丸剂、散剂、酒剂、膏剂等方面具有明显的技术中药传统制剂，药品疗效好且保质期长。曾在故宫博物馆院库藏中保存有同仁堂百年以前的御用药品紫金锭和黎峒丸，依旧色泽如故，药香清晰可辨。

在积极地进行中药现代化的过程中，同仁堂致力于做好传统中药的二次研究与开发和新病种/疑难病用药的开发。中药药品最大的弊端，就在于没有进行严格的定性定量化，应用先进工业技术，提取中药药材里的有效成分，制成符合国际标准的药品来。这样，中药才能为国际市场所接受，才能进入国际药品的主流市场。

同仁堂正是看到了这一点，在上世纪90年代后期以来，投入大量人力和财力进行大规模的研究与开发，引进现代化生产线，进行中药的成药化批量生产。现在，同仁堂拥有四个工业生产厂，生产的成药已达二十四个剂型、八百多个品种，其中有四十七个品种获得国家级、部级或市级优质产品称号。同仁堂利用其三百多年的老招牌，把古老的宫廷秘方与高科技的制作工艺相结合，加快对老产品的二次研发，并对产品的剂型、包装等进行了改革，与国际标准接轨；在此基础上又根据进口国的要求调整产品处方，是更多的优质产品走向世界。同仁堂这一“中西合璧”的生产方式顺应了世界的潮流，成功地对中药生产进行了现代化改造，不仅将中华老字号的药业品牌发扬广大，而且进入了国际主流药品市场，使得中药在与西方的市场竞争中保持了一定优势，也为其他中华老字号的重新崛起树立了榜样。

同仁堂在生产中运用代表中药业先进水平的大孔树脂吸附、喷雾干燥、一步造粒、薄膜包衣、液体制剂自动灌装、固体制剂自动包装等先进技术和工艺，不仅保证了高质量药品的大规模生产，而且使药品质量提高、性能稳定。同时，同仁堂加快新产品开发，共研制出以国家一类新药塞隆风湿酒为代表的67个品种的新药。“丸散膏丹，神仙难辨”。中成药的特点使其检测传统上依靠“眼看鼻闻口尝”的感官鉴别，但如今的同仁堂具有同行业领先的药理室、SPF级实验动物房、工艺制剂室、质量检测室等科研硬件以及近红外光谱仪、高压液相色谱仪、全自动薄层扫描仪等大型检测仪器，用线代物理化学的 、分子水平的显微镜和物化鉴别取代了“眼看鼻闻口尝”。

——专业品牌文化，星级服务

发展中医药产业，品牌文化是关键。

传统的同仁堂品牌，象征着优良的中药品质，成为人们治病疗疾的首选，为做大、做强同仁堂品牌，必须一市场需求为导向，以“继承、创新、服务人类