财务分析与月利润预测

16%计提，其中法定公益金5%，任意盈余公积1%；第二、三年盈余公积按17%计提，其中法定公益金5%，任意盈余公积2%。；第四年盈余公积按16%计提，其中法定公益金5%，任意盈余公积1%。

6.资金运用

预期公司投资总规模200万，银行贷款20万元。企业初期资金的运用主要在两个方面。一是在生产方面主要是购建生产性固定资产，预计为1.5万/月；流动资金120万，主要是用于购买餐饮制作技术并进行技术研发，以及支付生产生产过程中所需的原材料、人工费、制造费用和各种期间费用。其二是在市场营销方面，为开拓市场、树立产品品牌、提高公司知名度，企业将大量的流动资金用于产品质量的保证和提高产品的知名度、企业信誉，以最终达到增加产品销量。在扩大企业规模时，企业将引进先进设备，研发新产品，收购相关产品的企业等。 7.财务管理

财务是企业正常运转的保障，在财务管理上餐厅主要从下面几方面进行管理工作：

1、创办之初合理筹措资金，及时满足运转所需； 2、统一规划餐厅的长短期投资，合理配置餐厅现有资金； 3、加强资金日常管理，以高资金使用效率； 4、合理分配受益，协调经济利益关系；

5、进行财务监督，维护财经纪律。

月利润预测

单位：元

项 目 一、主营业务收入 加：其他收入 减：主营业务成本 生产/采购成本 本期金额 150000 0 15000 6050 5000 营业税金及附加(按5.5%计算) 变动销售费用 销售提成 边际贡献率(%)=（主营业务收入-主营业务成本-营业税金-销售提成）/主营业务收入 500 35000 12120 55% 固定销售费用 宣传推广费 员工薪酬 办公用品及耗材 水、电、交通差旅费 固定资产折旧 其他管理费用 财务费用 二、利润总额 减：所得税费用（按25％计算） 三、净利润 利息支出 5000 1820 1000 0 63510 15877.5 47632.5 备注：员工薪酬包括 企业主薪酬和职工薪酬，本计划书所提到的员工薪酬都符合该条件； 注：固定资金80万，流动资金120万，第一年约盈利60万计划在2年内收回成本，第三年利润率为10%。