存货管理制度

存货管理制度

一、总则

1、目的：为了加强公司对存货的管理和控制，保证存货的完整性，提高存货的使用和发放效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货管理中出现的差错和舞弊现象。

2、范围：各种原材料，燃料，包装物，低值易耗品，在产品，半成品，产成品，以及辅料，外购商品等。

二、职责内控制度

1、材料入库、出库经办者应当与审核者相分离； 2、材料的验收保管应当与采购相分离； 3、审批发料的物资人员与仓库管理人员相分离； 4、材料的实物管理应当于材料的账务管理相分离； 三、岗位分工

1、仓管部负责办理物资的验收入库、退库、存储保管及物资出库业务，审核相关表单并及时向材料会计传递单据，确保材料会计能及时登记台账，妥善保管所有存货收发存相关的原始单据的仓库联并装订成册，定期盘点存货物资，每月与材料会计对账，保证账实相符。

2、财务部负责存货核算业务，收到仓管员送来的相关单据进行审核入账并登记财务台账，监督存货物资的相关管理。

3仓库负责收集各职能部门的材料物资需求计划（材料预算），汇总后与材料会计做差异分析，并将差异数据传递给相关部门和采购部，材料需求获得批准后，由采购部实施物资采购。

四、材料预算制度

五、采购制度

1、公司应当明确采购部门或人员的职责权限及相应的采购程序

2、仓库管理人员应根据各种物资的采购间隔期和当月的库存量，分析确定应采购的日期和数量，据此再进行采购，尽量保证物资不堆积。

3、公司应当对采购环节建立完善的管理制度，确保采购过程的透明化。公司应当根据预算或采购计划办理采购手续，预算外的或计划外的采购申请需进行严格审批。

六、供应商管理

七、合同管理

八、验收入库

1、公司所有采购的物资都必须办理验收入库手续，然后交由仓储部门统一管理，但经授权批准外且在合理范围内的由各职能部门保管的办公用品等除外。（请购部门验收）

2、购买的物资抵达后，采购部、仓管部检查收到的货物的交货期、数量、型号等与采购合同、订购单、发票以及供货企业提供的材质证明、合格证、提货通知单等原始单据是否相符。

3、由验收人员对收到的货物进行数量、质量、技术规格等审核验收。验收人员根据验收的情况填写《验收单》，验收单上必须列明供应商名称、运货人名称、收货日期、货物名称、规格、数量、技术指标以及验收人、验收情况等内容，由相关负责人签字确认。

4、仓库管理员对验收合格的货物，根据审核无误的验收单开具《入库单》并办理入库手续。入库单上必须列明货物编号、名称、数量、规格、批次、有效期、验收人、入库经办人、入库日期等内容，经审核无误后将采购申请单、验收单、入库单等单据一并交给财务审核入账。

5、如若不经仓库直接运往现场的物资，亦必须在现场严格履行上述验收程序，审核货物无误后，开具验收单以及货物交接单，并将验收单和交接单交由财务审核入账。

6、入库单作废的问题 九、财务记账 设计报销单 六、保管制度

1、公司应当建立存货保管制度，仓储部门应当定期对物资进行检查，加强日常管理工作。

2、应当按仓储物资要求的储存条件存储，并建立和健全防火、防潮、防鼠、防盗和防变质等措施。

3、贵重物品、精密仪器和危险品的仓储，应当实行严格的制度。

4、公司应当重视低值易耗品、周转材料等物资的管理控制，防止浪费、被盗和流失。 5、仓库管理员对入库的物资应当建立存货明细账，详细登记物资类别、编号、名称、

规格型号、数量、计量单位等内容，并定期与财务部就货物品种、数量、金额等进行核对。

6、库存记录不得随意更改，如需更改需进行授权批准。

7、物资的存放和管理应指定专人负责进行分类编号，严格限制其他无关人员接触物资，入库的物资应及时计入台账或卡片，并详细标明存放地点。

8、明确保管责任 七、出库领用

1、用料部门如果领用材料，需填写领料申请单，由相关部门领导签字审核后，将手续齐全的领料申请单交给仓储部门，仓储部门凭借领料申请单填写出库单发料，若无领料单或手续不齐全的均不给发料，如有特殊情况，需上报主管领导，授权批准后方可发料。

2、出库单应连续编号，出库单上的品名、规格、计量单位、数量、用途、使用部门和日期等必须填写清楚，不得更改，由领料员签字，仓库主管部门审核。出库单作废附在后一份出库单的对应联次。

3、若领料的数量与之前相比多出20%，则需说明情况，有主管领导签字审批，同时需要分管领导签字审批，方可领料。

4、每周应将本周所有的领料申请单和出库单交给财务部，进行审核入账。（次日） 八、出售管理

1、存货需要出售的材料和废品，仓库管理员需要填写出售申请单，列明出售存货的明细，原因，出售的金额，然后交由领导审核批准。明确流程

2、出售以后，出库单及材料销售审批单（设计单据）材料会计入账。 3、出售现金，交出纳保管，出纳开收据。 九、盘点清查

1、仓库管理员每月25号应对库存物资进行清查盘点，以保证存货发放、结存正确无误，账账相符、账实相符，同时将盘点表交给主管领导审核签字后交给财务部台账进行审核，如发现差异应立即查明原因，并及时进行调整。

2、年底进行一次全面的清查盘点，由财务部，仓管部以及其他相关部门一起进行盘点，存货的盘盈盘亏应当及时编制盘点表，分析原因，提出处理意见，经相关领导审核批准后，报财务部进行财务处理，同时仓管部进行调整台账，保证与财务部一致。

3、属于非正常盘盈盘亏所造成的影响和损失，公司应根据具体情况追究有关人员责任。 4、仓管员通过盘点清查等方式全面掌握存货的状况，及时发现存货的残、次等情况，并上报领导，选择有效的处理方式，经审批后交给财务进行财务处理。

5、材料会计负责随机临时抽查盘点，确保账实相符。 十、材料款支付 见资金管理相关制度 十、附则

1、此制度由财务部负责解释。 2、此制度自下发之日起开始实施。