出纳实务测试卷二

20、某企业4月1日签发的90天商业汇票，其到期日为7月1日。（ 2）

21、企业用转账支票支付前欠供货单位的货款。对于该项经济业务，如果企业采用专用记账凭证，应当填制转款凭证。（2 ） 22、普通支票只能转账不能提现。（2 ）

23、支票在其票据交换区域内可以背书转让，但用于支取现金的支票不能背书转让。（1 ）

24、申请人和收款人只要有一个为个人的，银行也可以为其签发“现金”银行汇票。（ 2）

25、企业用银行汇票支付购货款时，应通过“应付票据”账户核算。（ 2） 26、根据《票据法》的规定，银行本票的出票银行为银行本票的付款人。（ 1） 27、银行承兑汇票应由在承兑银行开立存款账户的存款人签发。（1 ） 28、各个企业的实际情况不同，出纳工作的组织内容也不尽相同，但无论哪一种形式，一般都要设置合理的出纳机构，配备必要的出纳人员，并建立各种内部工作规章制度等。（1 ）

29、出纳日记账主要包括现金日记账和银行存款日记账。（ 1）

30、存款人在营业执照注册地未开立基本存款账户的，可在经营地开立基本存款账户。（1 ）

31、存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销该账户。（ 1） 32、托收承付是指收款人委托银行向付款人收取款项结算方式。（ 2） 33、托收承付是指根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。（1 ） 34.商业汇票的承兑期限最长不得超过六个月。（ 1）

35.出纳及时到银行领取银行回执单，进行银行业务的日常账务处理，逐笔顺序登记手工银行存款日记账，每日终了应结出余额。（ 1）

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