商业银行经营与管理提纲

第一章

一、商业银行的性质

商业银行是依法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。 1. 商业银行是企业（以获取利润、为股东创造最大财富为最终目标） 2. 金融企业（以金融资产和金融负债为经营对象、经营的是货币商品）

3. 特殊的金融企业（能吸收公众存款、创造货币；主要资产形式是贷款；在宏观政策

传导上居于主体地位）

二、商业银行的功能

1. 信用中介：指商业银行通过负债业务（如吸收存款），把社会上的各种闲散资金集

中起来，通过资产业务（如放债），把资金运用出去。

2. 支付中介：指商业银行利用活期存款账户为客户办理各种货币结算、货币收付、货

币兑换和转移存款等业务活动的功能。

3. 信用创造：指商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款（从事

投资业务）而派生出更多的存款，从而扩大社会货币供应量的功能。

4. 金融服务：指商业银行还向社会提供种类繁多的服务，包括代理收付、贷款保证、

贷款承诺、信息咨询、衍生金融工具交易等。

三、现代商业银行的前身有两个：一是欧洲大陆的货币兑换商，二是英国的金匠。

四、影响商业银行发展变化的环境因素包括社会制度、宏观经济、信息技术、金融环境、银行监管、金融基础设施、人文社会环境等七个方面。（重点、填空） 金融环境中，对银行业影响非常重要四个方面，即金融市场、非银行金融机构、货币政策和金融稳定。

五、非银行金融机构发展对商业银行发展的有利一面 1.非银行金融机构可以通过其专业化服务促进商业银行的发展。 2.非银行金融机构本身是商业银行的重要客户。 3.非银行金融机构的发展，能够丰富我国的金融体系和金融服务，促进整个金融业甚至整个社会经济的发展，从而能为商业银行的经营提供一个良好的外部环境。 4.非银行金融机构的规范和发展，使得商业银行本身可以参与非银行机构，比如，商业银行设立基金管理公司，从而大大扩展商业银行的业务空间。

六、银行监管的内容包括市场准入监管、审慎经营监管、信息披露监管和市场退出监管。 银行监管的手段包括现场检查和非现场检查两大类。（填空）

七、金融基础设施是指金融运行的硬件安排，主要包括支付体系、法律法规、公司治理、会计标准、征信体系、反洗钱体系，以及审慎金融监管、中央银行最后贷款人职能、投资者保护制度构成的金融安全网等。（名词）

第二章

一、银行的经营目标是满足监管当局、存款人、借款人、经营管理者和职员的要求（所施加

的约束）的前提下，最大化股东价值。（约束条件下的股东价值最大化）

二、商业银行的经营原则（填空&简答） 商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则。

1. 安全性原则：是指银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，能经得起一定

的风险和损失，保持客户对银行的坚定信心。 2. 流动性原则：是指银行能够随时满足客户提取存款、借入贷款、对外支付的需要、

保持资金的正常流动。 3. 效益性原则：一是经济效益，即商业银行在经营中必须获得利润，即通常所说的

盈利性；二是社会效益，即商业银行在经营中还必须负担相应的社会责任。

四、如何理解“三性”原则之间的矛盾与一致性（重点、简答）

1. “三性”之间的矛盾主要体现在盈利性与流动性、盈利性与安全性之间。

（1） 资产结构。现金资产的流动性最高，但盈利性最低，为了保持银行的流动性，

银行需持有足够的现金资产，但这又会减少收益性资产（如贷款、国债）的比例，从而影响银行的盈利能力。一项资产的期限越长，其收益率越高，而其流动性和安全性越低。

（2） 负债结构。存款的成本比借入款成本低，当存款可以随时提取，而借入款只需

在到期时偿还。存款需要一定比例的现金以应付存款提取的需求，因此减低了银行运用该部分资金的盈利能力。

2. 流动性与安全性之间通常是一致的。安全性较高的资产一般可以被普遍接受，从而具有高流动性，而高流动性的资产，因其可以随时被转换成现金，从而也就比较安全。 3. 从根本说，银行经营管理中的“三性”是一致的。商业银行只有保持必要的流动性和安全性，才能从根本上保持盈利性原则的顺利实现，流动性和安全性是盈利性的基础和必要条件。因此，在经营策略上，银行首先不是追求盈利，而是现保证资金的流动和安全。同时，盈利性是安全性和流动性的最终目标和重要保证。

五、商业银行的财务报表一般包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表

和附注五个部分。（填空）

附注则是对前述四类报表中所示项目的文字描述或明细资料，以及对未能在这些报表中列示的重要项目的说明。

六、银行绩效的来源和提升方法 （1）增加收入：增加利息收入可以从提高利率、扩大规模、提高高利率资产所占比重来着手；增加非利息收入则可以采取扩大收入项目、提高收费价格等手段。 （2）减少支出：一是通过利率、规模、结构等方面来降低利息支出；二是通过降低工资（裁员）、压缩管理费用等降低非利息支出；三是通过提高资产质量来减少资产损失准备金；四是尽可能降低税负。 （3）提高股权乘数，即在尽可能的情况下，减少资本，增加负债，从而获得杠杠收益。

七、骆驼评级体系，是通过考察商业银行的资本充足性、资产质量、管理、盈利性、流动性和市场风险敏感度六大要素，来评价银行机构整体财务实力和经营管理状况。骆驼评级体系在我国与2006年1月1日开始试行。我国要素评级和综合评级均分为6级。

八、信用评级，是由独立、中立的专业评级机构对个人、经济体与金融工具履行各种经济承诺的能力及可信任程度的综合评价。（名词）

第三章

一、银行负债的构成（黑体为老师念到的）

按资金来源来划分，商业银行的负责主要包括存款负债、借款负债、结算性负债和应付款项。其中，银行需要对前两项来源支付利息，称为计息负债；而对后两项来源一般不需要支付利息，称为非计息负债。

存款负债是商业银行的主要负债和经常性资金来源，借款负债的比重随着金融市场的发展而上升。

结算性负债，主要包括汇出款项和应解汇款两项内容。汇出汇款是指银行受客户托汇往外地但汇入银行尚未实际解付，从而汇票尚未划会的款项；应解款项是指银行在汇款业务中，已收到汇款方所汇的款项，但尚未支付给收款人的款项。

应付款项是商业银行按照权责发生制应当履行对外支付义务但尚未实际支付，而在表内科目内计提和反映的有关款项名目。主要包括应付利息、应付工资、应付工资、应付福利费、应付代理证券款项、应付税金、应付固定资产融资租赁费、应付股利等。

二、银行负责管理的基本原则。（重点） （1）依法筹资原则。 （2）成本控制原则。 （3）量力而行原则。 （4）结构合理原则。

三、存款是商业银行脆弱性的主要原因之一的原因。 （1）存款的部分准备。

（2）存款支取的“先来后到”原则。 （3）存款支取的低成本。

存款的这三个体系，使存款人极容易挤提存款，同时支取存款的部分极容易超过银行的支付能力，从而使银行陷入流动性危机。

四、保证金存款，是指商业银行为保证客户对外出具具有结构功能的信用工具，或提供资金融通后，按约履行相关义务，而与其约定将一定数量的资金存入特定账户所形成的存款类别。 保证金存款包括银行承兑汇票保证金、信用证保证金、黄金交易保证金、个人购汇保证金、远期结售汇保证金。

五、同业存放，是指因支付清算和业务合作等的需要，由其他金融机构存放于商业银行的款项。（银行与银行称同业、其他金融机构、证券公司、基金公司等叫银行间）

六、结构性存款，是指最终收益与一个或多个金融产品的价格表现挂钩、以提高收益率为目

标的存款。结构性存款的特点是，收益率较高、风险较大、流动性较低。

七、存款保险，是指为了保护中小存款人的利益，维护金融体系的安全与稳定，吸收存款的

机构定期按照一定的比例向存款保险机构交纳保险费，以便在存款机构出现信用危机

时，由存款保险机构向金融机构提供财务救援，或由存款保险机构直接向存款者支付部分或全部存款，以维护正常金融秩序的制度。银行存款保险起源于美国。 （存款保险起源于美国，其主要目的和作用是保护小额存款人的利益、创造公平竞争环境、促进银行加强风险管理。）

八、存款保险的目的

主要有两方面的原因：一是从宏观上促进银行业的稳定，防范银行危机，减弱在银行危机实际发生时对政府财政、经济增长和社会稳定的冲击；二是在微观上为银行提供一个安全网，创造一个公平竞争的银行环境，并促进银行改善经营管理，从而保证银行的稳健经营。

八、通过借款支撑“资产决定负债”的经营模式，具有一定的弊端和风险，这主要表现在： （1）需要以发达的金融市场为基础。银行的借款能力很大程度上受制于金融市场状况。 （2）利息成本高。借款的利率高于存款的利率，这对银行资产的盈利能力提出了更高的要求。

（3）波动性大。借款的利率敏感性比存款高，这使得借款的波动性远大于存款。

九、短期借款的管理

1. 同业拆借，指商业银行从其他金融机构借入短期资金的行为，主要用于支付资金的临时

周转。 2. 债券回购

（1） 质押式回购，指交易双方进行的以债券为权利质押的一种短期资金金融通业务。

在质押式回购中，资金融入方在将债券出质给资金融出方融入资金的同时，双方约定在将来某一日期由正回购方按回购利率计算的资金向逆回购方返还资金，逆回购方向正回购方返还原出质债券。

（2） 买断式回购，指债券持有人将债券卖给债券购买方的同时，交易双方约定在未

来某一时期，正回购方再以约定价格从逆回购方买回相等数量同种债券的交易行为。

十、买断式回购与质押式回购的主要区别

在于标的券种的所有权归属不同。在质押式回购中，融券方不拥有标的券种的所有权，在回购期内，融券方无权对标的债券进行处置；而在买断式回购中，标的的债券所有权发生了转移，融券方再在回购期内拥有标的券种的所有权，可以对标的债券进行处置，只要到期时有足够的同种债券反售给正回购方即可。

十一、长期借款的管理

（一） 普通金融债券

金融债券是商业银行在金融市场上发行的按约定还本付息的有价证券。 其优势在于：（1）由于不必缴纳存款准备金，所以利用率比较高。（2）由于期限比较长，银行可以长期稳定使用。（3）发行债券均需满足监管当局所规定的条件及接受债券评级机构的评级，因此发债具有广告效应。（4）债券发行时及其二级市场上的交易价格，会反映银行经营状况和风险，从而促使银行改善运营。 （二） 次级债券

次级债券是金融债券的一种，是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商