2009年中国农业银行资产负债表

第一部分，资产负债表

2009年中国农业银行资产负债表

2011-3-30

单位：亿元

2009 0.58 5747.94 263.12 2008 3.14 2897.72 341.31

资产 现金及存放中央银行款项 存放同业款项 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收利息 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 长期股权投资 固定资产 无形资产 递延所得税资产 其他资产 资产总计

2009 2008 负债及所有者权益 15177.62 11457.26 向中央银行借款 612.85 494.35 1121.76 46.78 4210.93 321.26 618.53 同业及其他金融机构存放款项 447.00 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 399.52 当期损益的金融负债 71.51 衍生金融负债 2463.70 卖出回购金融资产款 299.50 吸收存款 1138.99 76.90 1008.12 74974.42 299.11 94.42 667.62 50.47 551.79 525.58 85399.06 2600 46.24 76.76 107.55 583.85 -1.91 3412.49 226.77 115.34 350.9 60973.73 681.30 261.72 665.15 57.84 51.50 607.78 67234.20

2600 172.92 11.87 0.6 106.77 -1.95 2890.21 40113.86 30149.51 应付职工薪酬 7301.8 8000.13 应交税费 8839.15 5763.23 应付利息 8901.99 14.79 8925.32 预计负债 7.79 己发行存款证 1117.76 1037.15 其他负债 265.21 196.54 74.90 268.73 负债合计 170.93 实收资本／股本 44.60 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 3412.49 88811.55 2890.21 70124.41 88811.55 70124.41 负债及所有者权益总计

2009年中国工商银行股份有限公司合并资产负债表

2011-3-30

单位：亿元

2009 9310.1 706.24 2008 5926.07 536.47

资产 现金及存放中央银行款项 存放同业及其他金融机构款2009 2008 负债及股东权益 16930.48 16930.24 同业及其他金融机构存放款项 1573.95 415.71 拆入资金 28.19 以公允价值计量且其变动计入 1267.92 当期损益的金融负债 衍生金融负债 336.41 卖出回购款项 157.21 存款证及应收票据 1634.93 客户存款 项 贵金属 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 买入返售款项 客户贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 长期股权投资 固定资产 在建工程 递延所得税资产 其他资产 资产总计

201.47 57.58 4088.26 360.6 14.72 97712.77 207.72 286.26 750 1.78 1474.96 111061.19 3340.19 1021.56 374.84 842.22 1179.31 -19.19 6738.93 50.41 6789.34 117850.53

26.99 779.06 158.31 77.73 118.34 136.12 46.48 7.26 82234.46 199.42 449.79

350 0.16 1500.59 91505.16 3340.19 1124.61 246.50 693.55 721.46 -94.48 6031.83 39.55 6071.38 97576.54

55831.74 44360.11 应付职工薪酬 9499.09 5376.00 应交税费 14967.38 13143.20 应付次级债券及存款证 11323.79 11627.69 递延所得税负债 362.78 846.26 86.93 186.96 1087.81 284.21 其他负债 797.59 负债合计 51.89 股本 107.75 资本公积 1057.49 盈余公积 一般准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司股东的权益 少数股东权益 股东权益合计 117850.53 97576.54 负债及股东权益总计 第二部分 三性分析

商业银行的经营原则 是盈利性、流动性、安全性。其中，盈利性是商业银行经营目标的要求，占有核心地位；流动性是清偿力问题，即银行能随时满足客户提款等方面的要求的能力；安全性是指银行管理经营风险，保证资金安全的要求。这三性要求有统一性又有矛盾，比如流动性强、安全性高但盈利能力弱。只能从现实出发，统一协调寻求最佳的均衡点。我国在银行法中明确规定商业银行是以效益性、安全性、流动性为经营原则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。

第一章 盈利性

1 盈利能力指标（%） 中国工商银行 中国农业银行

平均总资产回报率 1.20 0.82

加权平均净资产收益率 20.14 20.53

净利息差 2.16 2.28

净利息收益率 2.26 2.20 加权风险资产收益率 2.42 1.49

手续费及佣金净收入比营业收入 17.82 16.30

成本收入比 32.87 43.11 a 平均总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均总资产

×100% 工行高于农行 总资产报酬率越高，表明资产利用效率越高，说明企业在增加收入、节约资金使用等方面取得了良好的效果；该指标越低，

说明企业资产利用效率低，应分析差异原因，提高销售利润率，加速资金周转，提高企业经营管理水平。 b 加权平均净资产收益率 农行高于工行

c 风险加权资产平均收益率=净利润与风险/权资产*100%

工行高于农行 能够反映银行通过承担风险盈利的能力。

综上，工行的盈利性应强于农行

第二章 安全性

资产质量指标（%） 中国工商银行 中国农业银行

不良贷款率（7） 1.54 2.91

拨备覆盖率（8） 164.41 105.37

贷款总额准备金率（9） 2.54 3.06 资本充足率指标（%）

核心资本充足率（10） 9.90 7.74 资本充足率（10） 12.36 10.07

总权益对总资产比率 5.76 3,86 加权风险资产占总资产比率 50.24 49.23 （7）不良贷款余额除以客户贷款及垫款总额。 （8）贷款减值准备余额除以不良贷款余额。 （9）贷款减值准备余额除以客户贷款及垫款总额

a 资本充足率是衡量银行以自有资本抵御经营风险能力的最关键性指标，显然工行要高于农行。

b贷款质量指标：不良贷款率，工行低于农行；说明工行的贷款