集团股份有限公司内部控制制度(DOC)

定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。公司须严格限制未经授权的人员接触和处置财产。

4.1.6 公司实施预算管理制度，明确各预算责任主体在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束。

4.1.7 公司建立运营情况分析制度，经营层应当综合运用生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信 息，定期开展运营情况分析，发现存在的问题，及时查明原因并加以改进。

4.1.8 公司逐步建立和实施与预算相结合的绩效考评制度，科学设置并不断优化考核指标体系，对公 司内部各预算责任主体和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及 职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。

4.1.9 公司建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大 风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。

4.2 控制流程

4.2.1 公司内部控制活动涵盖公司所有的营运环节，包括但不限于：资金活动、销售与收款、采购与付款、工程项

目管理、资产管理、投资与并购、预算管理、研究与开发、担保、财务报告与信息披露、人力资源管理、信息系统管理及公司层面管理等。

4.2.2 销售与收款流程：包括销售政策维护、客户资质与信用管理、销售价格管理、订单处理、开出销售发票、确认收入及应收账款、收到现款及其记录等。

4.2.3 采购与付款流程：包括供应商选择与评估、供应商资质管理、采购价格管理、采购申请、处理采购单、验收货物、填写验收报告或处理退货、记录应付账款、核准付款、支付现款及其记录等。

4.2.4 存货管理流程：包括库存策略、库存周转、日常管理及盘点管理等。

4.2.5 质量管理流程：包括房地产产品质量体系、供应商资质审核、采购换退货、客户资质审核等。

4.2.6 项目管理流程：包括项目职责分工与授权管理、项目决策控制、项目概预算控制、项目价款支付与工程实施控制、项目竣工决算控制等。

4.2.7 资产管理流程：包括固定资产、无形资产等资产自建、购置、处置、维护、保管与记录等。

4.2.8 投资与并购管理流程：包括选择并购目标、评估投资回报、开展尽职调查、签署合作协议、整合并购对象等。

4.2.9 预算管理流程：包括预算组织机构设立、预算政

策制定、预算编制、预算分解、预算跟踪分析、预算考核等。

4.2.10 资金管理流程：包括筹资计划拟定、筹资计划审批、筹资计划实施、筹资协议签署、筹资偿付、筹资合同管理，以及现金和银行存款的控制、票据及有关印章的管理等。 4.2.11 担保管理流程：包括担保计划拟定与审批、担保申请与执行、担保记录与期后跟踪、监控、担保期满管理、担保执行分析等。

4.2.12 财务报告与信息披露流程：包括会计核算方法、会计科目维护、会计凭证管理、财务报告与披露、关联交易、会计资料管理等。

4.2.13 人力资源管理流程：包括人力资源规划管理、薪酬管理、绩效管理、培训与发展管理等。

4.2.14 信息系统管理流程：包括信息战略与规划、信息组织架构与职责分工、信息风险评估和监控、信息项目开发、信息访问安全、计算机日常维护和硬件管理等。

4.2.15 公司层面管理流程：包括董事会监督、审计委员会监督、反舞弊机制、内部审计、权责分配与授权、子公司控制、重大风险预警与突发应对等。

5.重大风险事项控制 5.1 控股子公司的风险控制

5.1.1 公司建立健全对控股子公司的控制政策及程序，并在充分考虑控股子公司股本结构、业务特征等的基础上，

督促其建立健全内部控制制度。

5.1.2 公司对控股子公司的管理控制，包括下列活动： 1)依法建立对控股子公司的控制架构，确定控股子公司章程的主要条款，选任董事、监事、经理及财务负责人。

2)根据公司的战略规划，协调控股子公司的经营策略和风险管理策略，督促控股子公司据以制定相关业务经营计划、风险管理程序。

3)制定控股子公司重大事项的内部报告制度。重大事项包括但不限于：重大投资、收购（处置）资产、对外担保 、提供财务资助、重大筹融资、从事证券及金融衍生品投资、签订重大合同等等。

4)定期取得控股子公司财务报告和管理报告，并根据相关规定，委托会计师事务所审计控股子公司的财务报告。

5.1.3 定期取得并分析控股子公司财务报告和管理报告，包括营运报告、产销存报表、资产负债报表、损益报表、现金流量报表等；

5.1.4 对控股公司实施定期内部审计，并对内部控制制度的实施及其检查监督工作进行评价。

5.1.5 公司的控股子公司同时控股其他公司的，参照本制度要求，逐层建立对其下属子公司的管理控 制制度。

5.2 关联交易控制

5.2.1 公司的关联交易应遵循诚实信用、平等、自愿、