中国葡萄酒市场可行性研究报告

（12）流动资金=流动资产-流动负债=58.57-13.3=45.27万 所以，此项目总投资=900+45.27=945.27万

12.2 销售税基及附加

本项目设计生产能力为年产量160吨，每吨单价50万元（不含增值税）。 表12-2

序 年 份 1 2 3 4 5 6 7 … 号 项目达设计能力60 80 100 100 100 100 100 的 （%） 1 产品销售量（吨） 96 128 160 160 160 160 160 2 产品销售价格（万50 50 50 50 50 50 50 圆/吨） 3 产品销售收入（万4800 6400 8000 8000 8000 8000 8000 圆） 4 产品销售税金（万1336.1793.2250.2250.2250.32250.32250.3 圆） 74 22 35 35 5 5 5 增值税（万圆） 786 1058 1330.1330.1330.51330.51330.5 4.1 59 59 9 9 9 消费税（万圆） 480 640 800 800 800 800 800 4.2 城市建设维护税47.16 63.48 79.84 79.84 79.84 79.84 79.84 4.3 （万圆） 教育费附加（万23.58 31.74 39.92 39.92 39.92 39.92 39.92 4.4 圆） （%） ?? 4.5 备注：

销售税金=消费税+增值税+城市维护建设税+教育费附加 消费税额=销售收入×10% 增值税额=（销售收入-原料燃料动力费-折旧费）×17%

17

城市维护建设税额=增值税额×6% 教育费附加额=增值税额×3%

（13）摊销费：无形资产摊销年限为15年，年摊销费=20/15=1.3万 （14）开办费：在投产第一年全部摊销

（15）其他费用=（工资+福利基金）×2.5=63万

12.3 流动资金估算表(万元)

表12-3

项目 周转周投产期 1 2 达到设计生产能力期 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 ? 序号 天数 转次数 流动资产 应收账款 存货 40 9 30 12 1 1 412.3 550688688688688688688688688688688688688 .67 .36 .36 .36 .36 .36 .36 .36 .36 .36 .36 .36 .36 666666666666666666666666666666666666 1 400 5331.1 .33 .67 .67 .67 .67 .67 .67 .67 .67 .67 .67 .67 .67 7.98 10.64 13.3 13.3 13.3 13.3 13.3 13.3 13.3 13.3 13.3 13.3 13.3 13.3 1.2 1.3 现金 40 流动负债 应付账款 流动资金（1-2） 流动资金增加 40 9 9 5.0 6.7 8.4 8.4 8.4 8.4 8.4 8.4 8.4 8.4 8.4 8.4 8.4 8.4 7.98 10.64 10.64 13.3 13.3 58813.3 13.3 58813.3 13.3 58813.3 13.3 58813.3 13.3 58813.3 13.3 58813.3 13.3 58813.3 13.3 58813.3 13.3 58813.3 13.3 58813.3 13.3 58813.3 13.3 588 2 2 2.1 9 7.98 3.2 370 473.33 .36 .36 .36 .36 .36 .36 .36 .36 .36 .36 .36 .36 4.3 17.4（117.5（10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18

额 9.1） 9.2） 备注：

应收款=销售收入/周转次数；

存货=（原材料+燃、动、水+备品备件）/周转次数； 应付账款=（原材料+燃、动、水+工资）/周转次数； 周转次数=360/储备天数；

12.4 总成本估算表 （万元）

表12-4

投产期 2 80 达到设计生产能力期 3 100 4 100 5 100 6 100 7 100 8 100 9 100 10 100 11 100 12 100 13 100 14 100 15 100 序项号 目 1 生产负荷% 60 60 1 外购原材料 80 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 2 外购燃料 12 16 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 3 工资及25.2 25.2 25.2 25.2 25.2 25.2 25.2 25.2 25.2 25.2 25.2 25.2 25.2 25.2 25.2 19

福利 41.8 41.8 41.8 41.8 41.8 41.8 41.8 41.8 41.8 41.8 41.8 41.8 41.8 41.8 41.8 4 修理费 5 折旧费 52.9 52.9 52.9 52.9 52.9 52.9 52.9 52.9 52.9 52.9 52.9 52.9 52.9 52.9 52.9 6 摊销费 1.3 1.3 1.3 1.3 1.3 1.3 1.3 1.3 1.3 1.3 1.3 1.3 1.3 1.3 1.3 7 其他费用 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 8 总成本费用 256.2 280.2 304.2 304.2 304.2 304.2 304.2 304.2 304.2 304.2 304.2 304.2 304.2 304.2 304.2 9 经营成本 202 226 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250

12.5 资金来源与运用表

表12-5

项投产期 达到设计生产能力期 序 20