物设部内部控制评价报告

哈尔滨地铁指挥部物设部内部控制评价报告

一、内部控制测试工作的总体情况

哈尔滨地铁指挥部物设部根据公司《关于开展2016年度内部控制自我评价及配合做好2016年度内部控制审计工作的通知》要求,依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、公司《内部控制评价管理办法》及公司相关管理规章制度，紧紧围绕内部采购管理、资产管理、合同管理等主要业务和事项进行评价，本部门对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到了内部控制的目标，不存在重大缺陷。 二、内部控制测试的范围

哈尔滨地铁指挥部物设部内部控制测试的范围涵盖了指挥部的各种业务和事项，重点关注下列高风险领域：采购管理、资产管理、合同管理。

三、内部控制测试的程序和方法

内部控制评价的总体方法为抽样法，同时，综合运用个别访谈、穿行测试、比较分析、专题讨论等方法，针对哈尔滨地铁指挥部层面和业务流程，按业务发生频率及固有风险的高低，抽取一定比例的业务样本，对业务样本的符合性进行测试。 四、内部控制测试中存在缺陷情况

哈尔滨地铁指挥部物设部内部控制测试内容主要涉及物资采购，资产管理、合同管理方面。 1、采购业务

哈尔滨地铁指挥部成立了物资采购管理领导小组、以公司集中采购管理办法，设备物资管理办法为依据，以哈尔滨地铁指挥部为依托，制定了《物资管理办法》、《设备管理办法》、《物资采购程序》、《物资采购核销流程图》等管理办法，严格统一物资集中采购模式，大宗物资采购上报公司审批后通过招标集中采购等措施降低物资采购成本。同时，管理办法对大宗原材料集中采购严格执行公司集中采购管理业务流程，并建立了供应商的评审和淘汰机制，对各标段及各工区材料加工厂，使用现场加强监督管理，通过每月一次开展物资核销会，分析物资采购量与实际消耗的对比，分析工程量完成量与物资消耗的合理性，控制成本，降低采购费用。 2、资产管理

物资存货管理方面，实行现场管理，指挥部对甲供、甲控以及自购材料均建立了相应的管理办法，对库存物资制定了统一的管理办法，如《库房管理办法》、《施工现场物资设备管理办法》、《废旧物资管理办法及处理流程》等，制定完善了岗位职责，对物资的入库、搬运、堆码、防护、检查、出库、盘点等做了严格规定。

固定资产管理方面，哈尔滨指挥部实行三级管理体制即指挥部、标段、工区。各级管理机构设置管理部门和配备设备物资管理人员，明确管理职责。采购设备实行标段与指挥部层层上报子公司采购方式,指挥部未经审批不得自行采购。中型以上设备，采购计划上报公司，由公司按照《设备采购管理办法》采购。重要设备采购通过电建集采平台，以招标方式进行，严格控制采购成本。

物资设备管理部门进行物资核算和机械设备使用管理，确认材料成本和机械使用成本，其发生费用摊销至各标段，各工区，计划合同部和财务部归集以上发生的实际成本，根据建造合同确认收入。 3、合同管理

哈尔滨地铁指挥部物设部制定了《合同管理办法》。指挥部签订合同必须由指挥长或由其授权的代理人进行。标段项目部签订合同时取得公司授权,项目部不得进行转授权。对重大、复杂的合同，由指挥部计划合同部进行审查，管理机构对合同形式、合同内容的合法性进行审查。在必要时组织专家进行合同评审。在合同履行过程中，物设部及合同管理部门定期或不定期对合同执行部门进行监督检查。同 时，已逐步建立起指挥部合同管理考核与责任追究制度。

缺陷认定等级 缺陷数量 发生的可能性 负面影响程度 一般缺陷 1个 中 等 降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标 显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标 严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标 重要缺陷 0个 较高 重大缺陷 0个 高

五、内部控制缺陷的整改情况

针对哈尔滨指挥部内部控制测试期内发现的内部控制的一般缺陷指挥部采取了相应的整改措施，指挥部根据轨道公司，公司基本规范及其配套指引对《物资采购管理办法》、《设备管理办法》、《物资报

废处置管理流程》进行了更新修订，同时补充了《爆炸物品化学危险物品管理办法》、《特种设备应急预案》、《协作队伍材料管理办法》等，各类办法的修订及完善，促使指挥部管理体系的进一步完善，标段、工区在现场管理过程中依据充分，具有可操作性，管理力度加强，使指挥部整体工作达到深化进步，有利于各项目标的完成。

六、内部控制有效性测试结论

哈尔滨地铁指挥部在测试期内，对物资采购、资产管理、合同管理方面进行测试，存在一般缺陷一项，会降低工作效率、影响各科室、工区的管理效果，在队伍管理过程中会使预期目标偏离理想目标，指挥部采取措施，修订完善各项管理办法，梳理了工作程序，有效控制负面影响，管理力度得到显著提高，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。

哈尔滨地铁指挥部将根据公司《内部控制体系运行管理办法》以风险为导向，持续建立健全内控体系，完善内部控制制度，规范内部控制制度的执行，促进公司健康、可持续发展。

哈尔滨市轨道交通2号线工程指挥部

2016年12月26日