税法教学大纲

税款征收、税务检查等内容。 2、重点难点：征管程序及法律责任 教学难点：法律责任 3、教学内容：

第一节 税收征收管理法概述 1.税收征收管理法的立法目的 2.税收征收管理法的适用范围 3.税收征收管理法的遵守主体 4.税收征收管理法权利和义务的设定 第二节 税务管理 1.税务登记管理 2.账簿、凭证管理 3.纳税申报管理 第三节 税款征收 1.税款征收的原则 2.税款征收的方式 3.税款征收制度 第四节 税务检查 1.税务检查的形式和方法 2.税务检查的职责 第五节 法律责任

1.违反税务管理基本规定行为的处罚 2.扣缴义务人违反账簿、凭证管理的处罚

3.纳税人、扣缴义务人未按规定进行纳税申报的法律责任 4.对偷税的认定及其法律责任

5.进行虚假申报或不进行申报行为的法律责任 6.逃避追缴欠税的法律责任 7.骗取出口退税的法律责任 8.抗税的法律责任

9.在规定期限内不缴或者少缴税款的法律责任 10.扣缴义务人不履行扣缴义务的法律责任 11.不配合税务机关依法检查的法律责任 12.非法印制发票的法律责任

13.有税收违法行为而拒不接受税务机关处理的法律责任

14.银行及其他金融机构拒绝配合税务机关依法执行职务的法律责任 15.擅自改变税收征收管理范围的法律责任 16.不移送的法律责任

17.税务人员不依法行政的法律责任

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18.渎职行为的法律责任 19.不按规定征收税款的法律责任 20.违反税务代理的法律责任 第六节 纳税评估管理办法 1.纳税评估指标 2.纳税评估对象 3.纳税评估方法 4.评估结果处理 5.评估工作管理

6.纳税评估通用分析指标及其使用方法 第七节 纳税担保试行办法 1.纳税保证 2.纳税抵押 3.纳税质押 4.法律责任

第十五章 税务行政法制

1、教学目标：通过学习，了解我国税务法制的概况，掌握税务行政处罚、税务行政复议、税务行政诉讼的相关内容。

2、重点难点：税务行政处罚、税务行政复议、税务行政诉讼的相关内容。 教学难点：税务行政处罚。 3、教学内容：

第一节 税务行政处罚 1.税务行政处罚的原则 2.税务行政处罚的设定和种类 3.税务行政处罚的主体与管辖 4.税务行政处罚的简易程序 5.税务行政处罚的一般程序 6.税务行政处罚的执行 第二节 税务行政复议 1.税务行政复议的概念和特点 2.税务行政复议的受案范围 3.税务行政复议管辖 4.税务行政复议申请 5.税务行政复议的受理 6.证据

7.税务行政复议决定 第三节 税务行政诉讼 1.税务行政诉讼的概念

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2.税务行政诉讼的原则 3.税务行政诉讼的管辖 4.税务行政诉讼的受案范围 5.税务行政诉讼的起诉和受理 6.税务行政诉讼的审理和判决

（二）实验教学内容

总体要求：

1、实验项目类别：必做 2、实验项目类型：综合型

3、实验目的与要求：熟练掌握各税种税法要素的具体内容 4、实验方法：案例分析法 5、实验仪器：计算机 6、实验操作方法：书面练习

实验项目一：税收总论

模块一 基础实训 模块二 税务登记实训

实验项目二：增值税实训

模块一 基础实训 模块二 纳税申报实训

实验项目三：消费税实训

模块一 基础实训 模块二 纳税申报实训

实验项目四：营业税实训

模块一 基础实训 模块二 纳税申报实训

实验项目五：城市维护建设税实训 模块一 基础实训 模块二 纳税申报实训

实验项目六：关税实训

模块一 基础实训 模块二 纳税申报实训

实验项目七：资源税实训

模块一 基础实训 模块二 纳税申报实训

实验项目八：土地增值税实训

模块一 基础实训 模块二 纳税申报实训

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实验项目九：房产税、城镇土地使用税和耕地占用税实训

模块一 房产税实训 模块二 城镇土地使用税实训 模块三 耕地占用税实训

实验项目十：车辆购置税和车船税实训

模块一 车辆购置税实训 模块二 车船税实训

实验项目十一：印花税和契税实训

模块一 印花税实训 模块二 契税实训

实验项目十二：企业所得税实训

模块一 基础实训 模块二 纳税申报实训

实验项目十三：个人所得税实训

模块一 基础实训 模块二 纳税申报实训

五、课程学时分配

教学环节 章目 一 二 三 四 五 六 七 八 九 十 稅法概论 增值税法 消费税法 营业税法 城市维护建设税法 关税法 资源税法 土地增值税法 房产税、城镇土地使用税和耕地占用税法 车辆购置税和车船税法 教学内容 理论教学学时 2 6 5 3 1 3 3 3 2 2 2 6 6 实验教学学时 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 1 16

十一 印花税和契税法 十二 企业所得税法 十三 个人所得税法