2015年度湖南省预算内基建专项资金绩效评价自评报告

湖南省预算内基建专项资金绩效评价报告

排省级财政专项时，由于各部门之间缺乏统一协调，之间沟通少，往往存在同一项目不同部门都安排专项的情况，造成单位重复申报、专项重复安排。比如，部分平台建设项目，在申报预算内基建投资的同时，也申报了科技专项，都取得了一定的资金，都还没有使用，造成专项闲臵。

2、财政拨付较慢，影响项目建设进度。部分资金下达本来较晚，由于次年初财政应返还额度返还慢，至今有些项目资金无法支付。中南大学“轨道车辆碰撞安全保护技术湖南省工程实验室”创新能力建设项目购臵的设备2016年3月已到香港，为保证专项资金按计划使用，现仍等待资金的拨付；另外，中南大学“药物临床评价技术湖南省工程实验室”创新能力建设项目、湖南省蔬菜研究所“茄果类蔬菜资源创新与应用湖南省工程实验室”和湖南师范大学“多肽药物湖南省工程实验室创新能力建设”项目等均存在类似情况。

3、地方资金配套普遍不足。在抽查的项目中，部分地方配套到位少，大项目适当配套，小项目基本没配套，因为配套不到位严重影响项目进度。

4、专账核算执行不到位。在抽查的项目中，除溆浦银珍水库除险加固、汉寿西洞庭环湖公路汉寿段建设和部分县市区的村级公共服务中心实行了专账核算外，大部分未实行专账核算，造成是否专款专用难以分清。

5、部分项目建设进度达不到要求。抽查的54个项目中，

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完工项目29个，达到进度要求的项目42个，进度不足的项目12个（见表2）。

表2 抽查项目进度统计表

开工建设 抽查项目个数 54 未开工项目个数 项目个数 4 50 12 29 未达进度项目个数 完工项目数 6、个别项目资金管理不到位。个别建设项目承包给个人，建设资金也就直接转到个人账户，慈利县的甘堰乡甘堰村、南山坪乡新坪村2个村级公共服务中心建设和通津铺镇通津铺社区服务站建设，均是财政所直接转账到个人账户，既不符合国库集中支付的相关要求，也难以堵塞漏洞。

六、有关建议

1、建立省预算内基建投资稳定增长机制。2015年预算内基建规模虽然达到12.75亿元，但仅占全省98个专项总资金额400多个亿的不足3.2%，预算内基建在量小面广的情况下还只能对部分项目给予适当扶持，很难满足全省重大建设的需求。同时，在落实省委、省政府重大决策部署时，每年有4—5亿元缺口，且呈逐年扩大趋势，预算内基建投资增长也严重滞后于全社会投资和财政收入增长，对此，建议建立省预算内基建投资与年度省本级财政收入增幅基本保持同步的稳定增长机制，以保证省委、省政府重大决策得以贯彻落实。

2、督促市县加快资金拨付进度。省级资金下拨后，下级财政审批手续较多，资金拨付较慢，往往到年底尚未拨付，

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有的地方到次年5月底才返还；有的地方采取一年建设多年付款的方式，所以暂不拨付专项；有的地方按照进度拨付等等，这些原因致使项目实施更受影响。建议省财政出台相关政策，严格资金拨付审批的同时简化手续，限定市县拨付时限，加快资金拨付进度。

3、进一步加强政府投资项目协同监管。鉴于部分项目在投资计划下达后，重新开展选址、设计、征拆等一系列前期工作，迟滞了工程建设进度，建议地方政府进一步完善项目建设的相关规定，明确行业主管部门的责任，建立奖惩约束机制，切实做到从项目申报到建成验收的每一环节，有明确的责任主体，做到每个环节有人监管，有人负责，保证预算内基建投资使用合理、规范、高效。

湖南省发展和改革委员会

2016年6月25日

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省级财政专项资金绩效评价指标表

一级 指标 二级 指标 三级指标 指标解释 评价要点： ①项目是否按照规定的程序申请设项目的申请、设立项目立项规范性（3分） 过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。 立；1分 ②所提交的文件、材料是否符合相关要求；1分 ③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。1分 评价要点： ①是否符合国家相关法律法规，国民项目所设定的绩效目标是否依椐充项目立项（10分） 投入（20分） 依椐绩效目标设定绩效指标明确性（3分） 的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。 绩效目标合理性（4分） 分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。 经济发展规划和党委政府决策；1分 ②是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关；1分 ③项目是否为促进事业发展所必需；1分 ④项目顸期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。1分 评价要点： ①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；1分 ②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；0.5分 ③是否与项目年度任务教或计划数相对应；1分 ④是否与预期确定的项目投资额或资金量相匹配。0.5分 资金到位率=（实际到位资金/计划投实际到位资金与计资金落实（10分） 资金到位划投入资金的比率，用以反映和考项目实施的总体保障程度。 率（5分） 核资金落实情况对入资金）×100%。到位率×分值=得分 实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内实际落实到具体项目的资金。 计划投入资金：一定时期（本年度或项目期）内计划投入到具体项目的资金。 指标说明 评价 计分 1 1 1 1 1 1 1 1 0.5 1 0.5 4 16