小企业财务报表及填表说明

4．其他 合 计 （2）应收账款按账龄结构披露的格式如下：

账龄结构 1年以内（含1年） 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年以上 合 计 期末账面余额 年初账面余额 （3）存货的披露格式如下：

期末账面余额与市价的存货种类 期末账面余额 期末市价 差额 1．原材料 2．在产品 3．库存商品 4．周转材料 5．消耗性生物资产 …… 合 计 （4）固定资产的披露格式如下：

项 目 1．房屋、建筑物 2．机器 3．机械 4．运输工具 5．设备 6．器具 7．工具 …… 原 价 累计折旧 期末账面价值 合 计 3．应付职工薪酬、应交税费项目的说明。 （1）应付职工薪酬的披露格式如下：

应付职工薪酬明细表

会小企01表附表1

编制单位： 年 月 单位：元

项 目 1．职工工资 2．奖金、津贴和补贴 3．职工福利费 4．社会保险费 5．住房公积金 6．工会经费 7．职工教育经费 8．非货币性福利 9．辞退福利 10．其他 合 计 期末账面余额 年初账面余额 （2）应交税费的披露格式如下：

应交税费明细表

会小企01表附表2

编制单位： 年 月 单位：元

项 目 1．增值税 2．消费税 3．营业税 4．城市维护建设税 5．企业所得税 期末账面余额 年初账面余额 6．资源税 7．土地增值税 8．城镇土地使用税 9．房产税 10．车船税 11．教育费附加 12．矿产资源补偿费 13．排污费 14．代扣代缴的个人所得税 …… 合 计 4．利润分配的说明。

利润分配表

会小企01表附表3

编制单位： 年度 单位：元

项 目 一、净利润 加：年初未分配利润 其他转入 二、可供分配的利润 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取职工奖励及福利基金* 提取储备基金* 提取企业发展基金* 利润归还投资** 三、可供投资者分配的利润 减：应付利润 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 本年金额 上年金额 四、未分配利润 13 * 提取职工奖励及福利基金、提取储备基金、提取企业发展基金这3个项目仅适用于小企业（外商投资）按照相关法律规定提取的3项基金。

**利润归还投资这个项目仅适用于小企业（中外合作经营）根据合同规定在合作期间归还投资者的投资。

5．用于对外担保的资产名称、账面余额及形成的原因；未决诉讼、未决仲裁以及对外提供担保所涉及的金额。

6．发生严重亏损的，应当披露持续经营的计划、未来经营的方案。

7．对已在资产负债表和利润表中列示项目与企业所得税法规定存在差异的纳税调整过程。 参见《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》。 8．其他需要说明的事项。