部门独立核算管理规定（参考）

附 录 A （规范性附录） 独立核算数据统计及方法

分类 部门 统计项目 ? ? 统计口径 收入指该部门的所有收入，包括材料、安装、运输的收入，以及资金收入，并减去冲减项 本月资金收入=本月月末已全额支付款项未入库订单总金额×本年度1月1日标准一年期贷款利率/12 1、 总经办； 2、 大客户营销一部； 3、 大客户营销二部； 销售类 4、 客服部； 5、 浩天门店 6、 销售部(世纪中心,美家) 收入 冲减项 包括客诉，返利等。月度核算时，返利按全年最高返利比例根据当月收入预提。 ? 主营产品的出库量×内部转移价格+材料销售出库量×实际采购价+部门费用+安装运输成本+资金占用成本 本月资金占用成本=(本月月末未支付款项订单的仓库库存量×内部转移价格+本月合计应收款)×本年度1月1日标准一年期贷款利率/12 成本 ? 利润 业务部门 1、生产一厂； 生产类 2、生产二厂； 3、安装售后部 成本 利润 收入 冲减项 收入-成本 生产部:主营产品的出库量×内部转移价格-冲减项 安装部:安装成本内部价格 本事业部所负责的产品系列的客诉金额 材料领料量×材料采购价+计件工资+计时工资+部门费用 收入-成本 注：部门间内部转移价格=BOM成本×1.50； 其中BOM成本的核算，工程销售部、产品取用单单核算的BOM成本，内销产品取用各产品系列计划成本。 部门费用指部门所有费用，含所有部门人员工资（含社保）、出差费用、固定资产折旧等。 本页修改次：0

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1、人事行政部办； 2、营销中心； 所有后勤部门 服务部门 3、财务部； 4、采购部； 5、研发设计部； 收入 公司总收入 成本 部门总费用 部门费用率 部门总费用/公司总收入 核算方法 建立《部门独立核算表》，由财务部提供相关数据并按要求进行核算，核算方式分为月度独立核算及年度累计核算两种。 部门费用指部门所有费用，含所有部门人员工资（含社保）、出差费用、固定资产折旧等 1、生产一厂；50%分摊 2、生产二厂。50%分摊 共用部门费用分摊 仓储

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