0-信息技术控制测试

自动化应用控制（续）

应用程序控制类型－计算机计算

? 计算机计算

系统根据设定的业务逻辑进行自动计算，此类控制多为系统自动控制。此类控制一般在程序开发时已经嵌入到系统中

举例：

?金蝶K/3系统正确计算物料的当月采购平均单价。

?K/3系统每月将当月所有入库单自动汇总《成本计算单_汇总显示》。

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自动化应用控制（续）

应用程序控制类型－配置控制

? 配置控制：

主要关注的是系统中维护的重要参数是否准确，这些参数对于系统的运行和业务处 理的正确性起着非常重要的作用，此类控制多属于人工依赖系统控制

举例：

?财务管理部会计进行采购发票勾稽并做外购入库暂估冲回后，K/3系统自动将对

应的暂估应付账款进行冲回。

?系统能根据预先的设置根据科目余额表余额生成资产负债表和利润表。

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自动化应用控制（续）

应用程序控制类型－自动系统接口/对账例行程序

? 自动系统接口/对账例行程序:

主要关注不同应用系统之间传输数据的准确性和完整性，一般属于系统自动控制

举例：

?

仓管员根据K/3系统《销售出库单》的出库或退库指令在仓库系统进行出库 或退库操作，确认信息由仓库系统上传到K/3系统。

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自动化应用控制（续）

自动化应用控制需要考虑的因素

?

应用系统的复杂程度

? 复杂的计算需求或业务规则 ? 跨国或复杂的信息系统架构 ? 应用技术的采用

? 信息系统所提供的功能

? 信息系统在企业应用的广泛程度?

信息系统在企业的应用 ? 所支持的业务交易 ? 业务对系统的依赖程度 ? 系统之间的链接

所需要关注的风险 所需要支持的业务 所需要设置的控制 所需要采用的技术 所需要参与的人员

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