(7)财务部组织架构、岗位职责 - 图文

内部借款管理流程部门节点内部借款项目部A开始财务部B相关办事员根据《项目管理策划书》与资金预算提出书面借款申请，填写借款评审表《借款评审表》《借款使用项目的相关材料》财务部负责人签字不通过通过公司总会计师申请单位盖章、负责人签字通过不通过结束公司总经理不通过通过会计核算岗填制借款单据借款单位按季度上报借款资金的使用情况财务部负责实时监督资金使用情况资金结算岗执行内部借款合同、汇转资金按季度形成借款资金使用报告会计核算岗结算借款利息已不能按期还本付息的、借款项目存在较大风险可能导致不能还本付息的《还款单》上报公司主要领导资金结算岗到期扣划本金及利息按相关规定进行处理结束结束

会计报表编制流程部门子公司、项目部财务部分管领导外部单位节点ABCD开始会计核算岗位会计核算岗位会计业务处理会计业务处理未通过报表编制与分析岗接收下属单位报表及业务单元报表编制合并报表未通过会计报表及附表报表编制岗报表编制汇总下属单位编制报表总会计师审核《报表》部门负责人审核通过主管财务经理审批总会计师与集团财务部进行讨论、形成初步意见交换意见通过会计师事务所集团财务部讨论调整意见报告总经理审核报表编制与分析岗根据调整意见调整报表是总会计师是否接受调整总会计师关帐总经理会计报表及附表上报集团、五矿信息平台会计档案归档结束