(7)财务部组织架构、岗位职责 - 图文

税务申报流程部门节点财务部A开始确定相关税法并追踪税法变更计算应缴税费、分析报表填报税务申报表财务部总经理审核总会计师审批项目负责人上缴税金项目部及时上报公司完税情况并上交凭证复印件结束

费用报销流程部门节点各部门A财务部B开始证明人签字经办人办理部门负责人签字报请相关领导签字不同意写书面汇报资料预算外预算控制审核预算内结束合规性审核付款、编制凭证登记日记账登记明细账登记总账结束

应收账款管理流程部门节点财务部A开始项目部专管人员每月编制《月度已完工程时结算书》财务根据业主已批复签字的已完工程量结算书确认应收帐款定期核对应收账款的总分类帐、明细账和相关原始凭证项目经理为第一责任人按合同约定收取应收账款客户是否按时付款是办理收款手续，并做账务收款处理否期末，正确计提坏账准备，并计入当期损失（费用）期末，编制“应收账款账龄分析表”，并将逾期应收帐款，列表注明债务人、金额，并查明逾期原因法律事务部人员开始法律诉讼财务定期与业主进行对帐并在对帐凭证上双方签字结束

银行中间业务流程部门节点申请单位A开始相关单位B财务部C公司领导D相关办事员申请办理中间业务《自营项目中间业务申请表》未通过未通过未通过未通过相关部门/项目负责人经营业务非经营业务经营部负责人审核财务部负责人审核总会计师审批通过通过总经理审批中间业务管理员办理相关办事人员将到期的中间业务表格交还《中间业务台帐》中间业务管理员收回到期中间业务原件结束