(7)财务部组织架构、岗位职责

收据、发票领用及盖章流程部门节点财务部A开始领用单位申请领用单位负责人签字财务部负责人审批总会计师领用登记开具使用回收登记装订、归档结束

现金收支财务处理流程部门节点出纳财务部/财务会计财务部/财务复核AB开始C填制或取得凭证否鉴审凭证审核原始凭证是编制记账凭证复核凭证收付现金登记日记账登记明细账现金盘点登记总账送存银行核对账簿结束

银行付款账务处理流程部门节点出纳财务部/财务会计AB开始否提供付款依据是填制付款凭证稽核否审核是填制银行付款单据和网银付款单据核对付款单据票据存根签字交付付款票据登记日记账登记账簿结束

外出经营活动税务证明办理流程部门节点外出经营活动税收管理证明使用项目部公司财务部B集团公司财务部CA开始项目部财务提出开出外出经营活动税收管理申请财务部税务专管员《外部经营活动税收管理证明办理申请及承诺书》未通过未通过子分公司财务负责人审查通过税务筹划与结缴岗初审申请书和相关材料总经理审核税务筹划与结缴岗到税务局办理外出施工税收管理证明财务部税务专管员领用证明持有者返还《施工地税务机关签署清缴税收情况》《外出经营活动税收管理证明》财务部税务专管员返还税务筹划与结缴岗退回发证税务机关结束结束