公司理财名词解释及简答汇总

27、融资租赁筹资有哪些优缺点？答：优点：①具有一定的筹资灵活性②享受税收优惠③避免设备过时的风险④维持一定的信用能力缺点：①租金费用较高②损失资产残值

28、什么是财务风险？公司财务风险具体表现在哪些方面？答：财务风险主要指公司资本结构不同而影响公司支付本息的能力所产生的风险。表现：①负债程度②负债偿还顺序③现金流量脱节

29、什么是财务风险？影响公司财务风险的因素有哪些？答：财务风险主要指公司资本结构不同而影响公司支付本息的能力所产生的风险。影响因素：①资本供求的变化②利率水平的变动③公司获利能力的变化④公司部资本结构的变化，即财务杠杆的利用程度

30、什么是最优资本结构？其判断标准是什么？答：最优资本结构是指公司在一定时期，使其加权平均资本成本最低、公司价值最大时的资本结构。标准：①有利于最大限度地增加股东财富，使公司价值最大化 ②使公司加权平均资本成本达到最低，这是一条主要标准 ③保持资本的流动性，使公司的资本结构具有一定的弹性

31、影响公司负债比率合理化的因素主要有哪些？答：①公司的生产经营中状况 ②公司的投资决策 ③流动资产与固定资产的比例关系

32、现金流量一般是由哪几部分组成的？答：①项目的投资额②现金净流量③终结现金流量

33为什么公司在进行长期投资决策时应依据现金流量而非利润指标？答：①长期投资决策分析必须考虑货币的时间价值，而利润指标是以权责发生制为基础，不考虑现金流入和现金流出的时间。②利润实现的时间和数额有多种选择③对客观经济环境的适应性

34、回收期法有什么优缺点？答：优点：①投资方案的回收期可以作为衡量备选方案风险程度的指标 ②回收期法可以衡量出投资方案的变现能力，即投资的回收速度 ③方法简便，决策的工作成本较低。缺点：①回收期法忽视了投资方案的获利能力 ②回收期法另一个主要缺点是没有考虑货币的时间价值因素 第八章 流动资产投资管理

35、简述公司现金管理的目的和容。答：现金管理的目的：在保证公司正常业务经营及偿还债务和缴纳税款需要的同时，降低现金的占用量，并从暂时闲置的现金中获得最大的投资收益。公司理财通过对现金的管理，不仅要灵活调动资金，保证生产经营业务的正常进行，而且还要对涉及到现金收支的业务进行监督。 容：①编制现金收支预算②控制日常现金收支③确定最佳现金余额

36、公司应如何搞好现金管理？答：①积极筹措资金，保证供应部门采购所需的现金量②灵活调度资金，在满足现金开支的前提下，防止大量现金闲置③遵守国家现金管理制度，按规定做好现金收支工作④制定和遵守公司的现金管理措施，确保现金的安全与完整

37、简述公司现金日常控制的主要方法答：①加速收款速度②延缓付款速度③巧妙运用现金浮游量④设法使现金流入与流出同步

38、简述信用评估的容。答：①品质②能力③资本④担保⑤外部环境

39、什么是ABC控制法？公司如何运用ABC控制法进行存货管理？答：ABC控制法也叫帕累托分析法，它的基本原理就是处理事情要分清主次、轻重，区别关键的少数和次要的多数，根据不同情况进行分类管理。步骤：①计算每一种存货在一定时间的资金占用额 ②计算每一种存货资金占用额占全部资金占用额的百分比，并按大小顺序排列，编制表格 ③根据事先规定的标准，将最重要的存货归为A类，将一般存货归为B类，将不重要的存货归为C类④确定公司的存货控制原则：对A类存货进行重点计划和控制；对B类存货可以作为次重点进行控制；对C类存货可以采用比较简化的方法进行管理。