当前位置：首页 > 《政府经济学》复习资料（2016春，附模拟试题）
物品的性质。
16. 外部效应：经济学中的外部效应（外部性）是指，在实际经济活动中，生产者或消费者的活动对其他
生产者或消费者带来的非市场性影响。这种影响可能是有益的，也可能是有害的。有益的影响（收益外部化）称为外部经济性，或正外部性；有害的影响（成本的外部化）称为外部不经济性，或负的外部性。
17. 庇古税：在存在外部成本的情况下，如果政府向有关企业或个人课以相当于他造成的边际外部成本的
罚款或税收，外部成本就成了有关当事人的内部成本，他们在决策时就会考虑到这些成本，从而避免效率损失。由于这一纠正外部成本的方法是英国经济学家庇古首先提出的，所以又叫做庇古税。 18. 庇古补贴：当存在外部收益时，为了扩大实际消费量，如果政府给私人企业提供补贴，降低私人企业
的边际生产成本，从而使企业在一定的价格下扩大供给量，达到纠正市场失灵的目的。这一补贴被称为庇古补贴。
19. 产权：所谓产权是经济当事人对其财产（物品或资源）的法定权利，这一权利是排他的、可转让的和
永久的。
20. 公共管制：是指政府以效率和公平为管制目标，以不完全竞争、外部性、信息失灵和偏好不合理等市
场缺陷为管制对象，凭借行政权力做出并直接执行的直接干预市场配置机制和改变企业与消费者的供需决策的一般规则或特殊行为。
21. 公共选择：一般是指在政府经济活动中，如何通过政治程序决定公共物品生产、供给等问题。其基本
原理是，将经济学的分析方法用于非市场的政治领域。
22. 直接民主：是指社会成员以投票等形式，直接参加公共物品生产和供给决策，参与社会政治、经济和
其他事务管理。
23. 全体一致原则：是指由于所有的人都能从公共物品的提供中受益，社会成员可就公共物品供给与其所
需要征收的税收达成一致。即所有成员一致同意征收一定数量的税收以提供相应数量和质量的公共物品。
24. 多数裁定原则：是指要通过一个方案，必须有一半以上的人赞同。
25. 代议民主制度：即社会成员通过选举自己的代表，如我国的人大代表或其他国家的议员，代表选民的
意愿参与社会公共事务管理，从事选举和任命政府负责人、审查和批准政府收支等决策活动。
26. 政府支出绝对量：就是政府支出的实际数量，直接表现为政府支出预算中的绝对金额的增长，它能够
比较明显地反映政府支出的现状和增长趋势。
27. 政府支出相对量：是指政府支出数量与国民经济其他经济指标的关系。
28. 购买性支出：是指政府以购买者的身份在市场上采购所需的商品和劳务，用于满足社会公共需要。政
府购买性支出，遵循市场经济的基本准则，即实行等价交换。对市场运行而言，购买性支出，对消费和生产具有直接影响，可广泛用于调节各项经济活动。一定时期内政府购买性支出的规模与结构，对市场物价、有关产业发展有重要调控作用。
29. 转移性支出：是指预算资金单方面无偿转移支出，如社会保障支出、财政补贴等。转移性支出，由于
是价值单方面无偿转移支出，就不可能遵循等价交换的原则，而是为了实现政府特定的经济社会政策目标。
30. 直接成本：是指政府项目实施建设过程中直接投入，包括建设、管理和维护该项目的所有人力、物力
的成本，主要有建设该项目所投入的劳动力、资本金、外汇等。
31. 间接成本：是指由于政府项目的建设和经营，导致附带人力、物力的消耗，以及通过外部效应或连锁
效应，间接给相关部门和项目带来了人力和物力的消耗，常常表现为给人们的工作、生活、学习带来不便、不愉快等，而且又无法直接用定量的方式进行估价。
32. 直接收益：是指政府项目实施建设后所导致的产品数量直接增加、产品质量直接提高或生产率水平直
接提升，以及促进社会成本得以降低，并由该项目产品直接使用者享有的收益。
33. 间接收益：是指通过政府项目实施建设，给非使用者带来了无法控制的外溢或外部收益，主要包括政
府工程项目的完成，使相关部门的产量得到提高，以及其他正外部效应产生的社会福利。 34. 公共投资：是指政府将一部分公共资金用于购置公共部门的资产，以满足社会公共需要所形成的支出，
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它是政府提供公共产品的基本手段，也是政府提供公共劳务的前提与基础。
35. 财政投融资：是指政府为了加强宏观调控，以实现特定的政策目标为目的，运用信用手段，直接或间
接有偿筹集资金和使用资金的政府金融活动。财政投融资是一种政策性投融资，它既不同于无偿拨款，也不同于一般商业贷款。
36. 社会保障制度：社会保障是以社会的共同力量对其成员因各种个人难以抗拒的客观原因导致其难以维
持必要生活水平是提供的物质保证，是具有经济福利性质的社会稳定制度。
37. 社会保险：是指以劳动者为保障对象，在劳动者年老、疾病、伤残、生育、失业等原因暂时或永久性
失去劳动能力或劳动机会，从而部分或全部地失去正常收入时提供物质帮助，以保障劳动者及家属的基本生活。
38. 现收现付式：这是一种以近期收支平衡原则为依据的社会保障基金筹集模式。这种模式要求当年或近
期所有参保单位，按照统一的比例提取社会保险基金，在收支过程中实现基本平衡。
39. 财政贴息：是指为了国家宏观调控的需要，政府财政对使用某些规定用途银行贷款的企业，就其支付
的贷款利息提供的一种补贴，其实质是政府财政代替企业向银行支付全部或部分利息，是政府财政支持有关企业或项目发展的一种有效方式。
40. 税收支出：是指以特殊法律条款规定的、给与特定类型的活动或纳税人以各种税收优惠待遇而形成的
政府收入损失或放弃的收入。
41. 政府收入：亦即财政收入或公共收入，是指政府为履行其职能而筹集的一切资金的总和。从动态的角
度看，政府收入是政府筹集财政资金的过程；从静态的角度看，政府收入是用货币表现的一定量的社会产品价值。
42. 税收：是国家凭借政治权利，按照预先确定的标准，强制地、无偿地向社会成员收取实物或货币，以
取得财政收入的工具。税收是政府凭借政治权利强制征收的，体现凭借国家政治权利对国民收入的特殊分配。
43. 政府收入效应：是指经济主体因为政府组织收入而在其经济选择或经济行为方面做出的反应，或者说
是指因国家征税而对消费者的选择以致生产者的决策所产生的影响。这种政府收入的效应，就是我们所讲的政府收入的调节作用。由于政府的收入对经济会产生这样的效应，因此，政府完全可以利用收入这一手段，来实现自己宏观调控经济的目标。政府的收入对纳税人经济的影响行为会产生两个方面的效应，即替代效应和收入效应。
44. 政府收入的替代效应：是指当政府对不同的商品实行征税或不征税、重税或轻税的区别对待时，会影
响商品的相对价格，使经济主体减少对征税或重税商品的购买量，而增加对无税或轻税商品的购买量，即以无税或轻税商品替代征税或重税商品。
45. 政府收入的收入效应：是指由于政府为取得收入而向纳税人征税，导致纳税人的收入水平下降，从而
降低了纳税人对商品的购买量和消费水平。
46. 税收制度：是国家各种税收法律法规和征收管理办法的总称。它是国家向纳税单位和个人征税的法律
依据和工作规程。主要包括税收法律、条例、实施细则、征收管理办法等。
47. 课税对象：是指对什么征税，是税收征收的目的物，它反映这个税种征税的基本范围和界限。凡是列
入征税对象的，均属于该税的征收范围。国家通过法律确定的征税对象，是不同税种相互区别的主要标志，是税收制度的基本因素之一。
48. 纳税人：即纳税义务人，是指税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人。纳税人是纳税的主体。 49. 税率：是税额与征税对象数量之间的比例，即税额/征税对象数量。 50. 累进税率：是随征税对象数额的增大而提高的税率，即按征税对象数额的大小，规定不同等级的税率，
征税对象数额越大，税率越高。
51. 定额税率：又称固定税额，是按单位征税对象直接规定固定税额的一种税率形式。定额税率是税率的
一种特殊形式，一般适用于从量计税的税种。
52. 计税依据：是指课税对象的计量单位和征收标准。
53. 免征额：是指税法规定的征税对象中免于征税的数额，它是按照一定标准从全部课税对象中预先确定
减除的部分。
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54. 偷税：是指纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿和记账凭证，在账簿上多列支或者不列、少
列收入，或者进行虚假的纳税申报手段，不缴或者少缴税款的行为。
55. 骗取出口退税：是指企事业单位对所生产或经营的商品采取假报出口等欺骗手段，骗取国家出口退税
款的行为。
56. 税负转嫁：是指在商品交换过程中，纳税人通过各种途径将其所交纳的税款全部或部分地转移给他人
负担的经济过程和经济现象。
57. 税收归宿：也称为税负归宿，它是指处于转嫁中的税负的最终落脚点。
58. 流转税：是指以发生在流通领域内的商品或非商品流转额为课税对象而征收的税种总称。
59. 增值税：是对在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及从事进出口的单位和个人取得的
增值额为课税对象征收的税种。
60. 营业税：是对我国境内有偿提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人所取得的营业额
收入征收的一种税。
61. 财产税：是指以纳税人所拥有的财产为课税对象而征收的税种的总称。
62. 房产税：是以房产为征税对象，依据房产价格或房产租金收入向房产所有人或经营人征收的一种财产
税。
63. 契税：是在土地使用权、房屋所有权的权属转移过程中，向取得土地使用权、房屋所有权的单位和个
人征收的一种税。
64. 耕地占用税：是对占用耕地建房或从事其他非农业建设的单位和个人，按其占用耕地面积一次性定额
征收的一种税。
65. 土地增值税：是对转让国有土地使用权，地上建筑物及其附着物，并取得收入的单位和个人，就其转
让房地产所取得的增值额征收的一种税。
66. 城镇土地使用税：是对在我国境内使用城镇土地的单位和个人，就其实际使用的土地面积从量定额征
收的一种税。
67. 印花税：是对经济活动和经济交往中书立、使用、领受应税凭证的单位和个人征收的一种税。
68. 国有资产：是指在法律上由国家代表全体人民拥有所有权的各类资产。具体来讲，是指国家以各种形
式投资及其收受益、拨款、接受馈赠、凭借国家权力取得或者依据法律认定的各类财产或财产权利。 69. 国有资产收益：是指国家凭借对国有资产的所有权，从国有资产经营收入中所获得的经济利益。其来
源是国有企业或国家参股企业的劳动者在剩余劳动时间内为社会创造的剩余产品价值。
70. 二部定价法：就是在公共定价时分为两部分，一部分是承担资本成本的准入费，一部分是承担经营成
本的使用费，准入费在一定时期是固定的，使用费则随着使用量的增加而增加。
71. 行政规费：是指政府机关为某些特定的单位和个人提供相应服务所收取的费用，如办理结婚证、护照
等收取的工本费、手续费等。
72. 政府债务收入：就是政府举借的债，是政府及政府所属机构以债务人的身份，按照国家的法律规定或
合同的规定，同有关各方发生的特定的债权债务关系。
73. 公债发行条件：是指国家对所发行公债及其与发行有关诸多方面以法律形式所作的明确规定。发行条
件主要包括以下几个方面：公债品种、公债发行权限、公债发行对象、公债发行数额、公债券票面金额、公债发行价格、利息率、对公债流动性和安全性的规定等。
74. 公募法：是指政府向社会公众公开募集，不指定具体公债发行对象的公债发行方法。它包括直接公募
发、间接公募法和公募招标法三种。
75. 非公募法：也称私募法，是指不向社会公众公开募集，而是对有些特别的机构发行公债的方法。通常
包括银行承受法和特别发行法。
76. 公债偿还：是指国家依照事先约定，对到期公债支付本金和利息的过程，它是公债运行的终点。 77. 比例偿还法：比例偿还法是政府按公债数额，分期按比例偿还。这种方法是政府直接向公债持有者偿
还，不通过市场，所以又称为直接偿还法。这种方法包括平均比例偿还、逐年递增比例偿还、逐年递减比例偿还等具体形式。
78．公债依存度：是指一国当年的公债收入与财政支出的比例关系。其计算公式是：
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公债依存度=（当年公债收入额/当年的财政更支出额）X100% 79. 政府预算：是指一个国家的各级政府编制的年度财政收支计划。
80. 单式预算：是将预算年度内的全部财政收支编入一个统一的计划表格。
81. 复式预算：是按收入来源和支出性质的不同，将预算年度内的全部财政收支编入两个或两个以上的计
划表格。
82. 部门预算：指各主要部门汇总编制的本系统的财政收支计划，由本部门所属各单位预算组成。
83. 政府预算管理体制：是处理中央政府和地方政府以及各级政府间财政关系的基本制度，主要由预算管
理级次的规定、预算管理权的划分、预算收支范围的确定和预算调节制度的安排等方面的内容组成。 84. 公平分配：是指在一定的社会范围内和一定的社会道德规范下，社会成员之间和可以支配的经济资源
之间的均衡和协调。公平非配是促进社会安定和发展的一个重要因素，是政府宏观经济管理政策的一种重要目标。
85. 充分就业：是与失业相对应的一个经济范畴，是指凡是有工作能力的并且符合法律规定具有工作资格
的人均可以找到有报酬的工作的一种社会就业状态。
86. 国际收支平衡：是指在按照复式记账原理编制的国际收支平衡表上，一个国家的国际收支在量上平衡
对等关系。
87. 财政政策：是指政府根据客观经济规律的要求，为达到一定的目标而采取的财政措施和手段。
88. 货币政策：是中央银行为实现其特定的经济目标而采用的措施和手段，按其性质可分为：一般性政策
工具、选择性政策工具、直接信用控制和间接信用指导。
89. 区域经济政策：是指政府制定和实施的旨在协调、促进区域经济发展的各种法令、条例忽然措施。它
是政府干预区域经济、规范区域经济主体的经济行为、诱导和保证区域经济按既定目标发展的重要手段。
90. 国际税收：是指两个或两个以上国家，在对同一跨国纳税人的同一课税对象分别行使各自的征税权力
而形成的征纳关系中所发生的国家之间权益分配关系。
91. 国际税收协定：是指两个或两个以上的主权国家，为了协调相互之间的税收分配关系，通过谈判所签
订的书面协议。它是缔约国之间进行国际税收合作的法律文件，是调节它们之间税收分配关系的规范。 92. 税收管辖权：也称课税权，是国际税收领域中的一个核心概念，系指一国政府在其主权范围内对税收
事务的管辖权力，是国家主权在税收领域中的体现。
93. 政府外债：是指国家作为债务人，向外国政府和国际金融组织借款以及在国际金融市场上发行债券所
形成的债务。 四、简答题
1．什么是政府经济？如何理解政府经济？
答：政府经济是一种与企业、个人经济活动相对应的经济行为，即以政府为主体的资源配置及宏观经济管理。可以从以下几个方面理解政府经济：（1）政府经济活动的主体是各级政府；（2）政府经济的客体是参与部分国民收入或国民生产总值分配，并对国民经济运行进行宏观调控；（3）政府经济的形式主要表现为政府收入、政府支出以及宏观经济管理；（4）政府经济的依据是社会公共权力；（5）政府经济活动的目的是满足社会公共需要。
2．如何认识市场失灵与政府经济的必要性？
答：一般而言，市场失灵是指市场机制在有些领域不能或不能有效发挥作用，达不到资源有效配置的目的，也就是达不到经济学所讲的“帕累托效率”。从各国市场经济实践分析，市场失灵有各种各样的表现，主要有以下几方面：（1）市场处于不完全竞争状态；（2）公共物品；（3）外部效应；（4）信息的不对称性；（5）市场的不完整性；（6）收入公平分配；（7）宏观经济的稳定与增长。 现代市场经济理论认为，市场失灵的存在和有效配置资源的需要，是政府干预经济活动合理性的依据。既然这些领域市场机制不能有效发挥作用，为实现资源合理配置，就需要政府干预。
3．市场经济条件下政府经济职能有哪些？
答：市场经济条件下，政府的经济职能主要表现在以下几个方面：（1）收入分配。政府收入分配职能，是指政府通过各种政策工具，参与一定时期国民收入的初次分配与再分配，实现收入在全社会各部门、各
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